Contrairement aux personnes morales, les entrepreneurs individuels ne sont pas tenus d'ouvrir un compte courant pour exercer leurs activités. Car la loi ne prévoit pas une telle obligation.

Il y a des affaires judiciaires avec le fonds d'assurance sociale, lorsque la FSS de la Fédération de Russie a exigé qu'un entrepreneur individuel, un IP, ouvre un compte courant afin de lui créditer le remboursement des sommes versées par l'IP pour la "maternité".

L'instance d'appel puis l'instance de cassation ont reconnu ces exigences comme illégales, puisque l'entrepreneur individuel n'a aucune obligation sur le compte courant.

Si vous n'avez pas de compte courant, vous devez vous rappeler que Valeur limite règlement en espèces.

Mais il peut y avoir plus d'avantages pour un compte courant pour un entrepreneur individuel que d'inconvénients, ils doivent être connus, pris en compte et mis en œuvre.

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Quels sont les avantages et les inconvénients d'un compte bancaire ?

Plus - Il n'est pas nécessaire de se rendre à la banque et de le payer pour les services de règlement et de trésorerie (ci-après dénommés RKO). En l'absence de compte bancaire, personne ne pourra exiger de vous la remise du produit en espèces à la banque et introduire une limite de retrait en espèces (comme c'est le cas avec entités juridiques). Si vous ne traitez qu'avec des particuliers, il n'est pas possible d'appliquer des restrictions de règlement en espèces.

Plus - Mais si vous envisagez de conclure des accords avec d'autres entrepreneurs individuels et personnes morales, il est préférable d'ouvrir un compte. C'est à tous égards plus pratique pour les contreparties - personnes morales, et vous ne réduirez pas le cercle des clients au détriment de ceux qui ne travaillent que par paiement autre qu'en espèces. De plus, les règlements en espèces avec des personnes morales sont limités à 100 000 roubles, respectivement, si vous envisagez d'effectuer des transactions pour un montant important, vous devrez déterminer comment différencier les paiements afin de respecter la limite actuelle de règlement en espèces. .

De plus - De plus, un compte courant vous évitera d'avoir à installer des caisses enregistreuses (si vous n'avez pas l'intention d'effectuer à la fois des paiements en espèces et non en espèces), tout en offrant une transparence totale des transactions en espèces en raison de la disponibilité de documents bancaires. Eh bien, vous ne pouvez pas annuler des moments tels que la possibilité de perte ou de vol Argent lors de leur transport et de leur stockage.

Moins - lorsque vous travaillez avec une banque, il est nécessaire de supporter des coûts supplémentaires pour le paiement des services de règlement et de trésorerie et la nécessité de se rendre dans une agence bancaire. Bien sûr, si vous n'avez pas de services bancaires par Internet.

Il y a plus d'avantages à travailler en tant qu'entrepreneur individuel avec un compte courant.

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Quand un entrepreneur individuel a-t-il besoin d'un compte courant ?

Travailler sans compte bancaire peut être principalement des entrepreneurs qui sont engagés dans détail ou services ménagers. Ces entrepreneurs individuels ne travaillent souvent qu'avec la population, acceptent des paiements en espèces.

Mais lorsque vous concluez des accords avec des entreprises, d'autres entrepreneurs, payez ou recevez des sommes importantes, dans ce cas vous ne pouvez pas vous passer d'un compte bancaire. Parce que vous pouvez payer en espèces avec des entreprises et d'autres hommes d'affaires pour le montant d'un accord (clauses 5 et 6 de la directive n ° 3073-U de la Banque de Russie du 07.10.2013).

Théoriquement, un entrepreneur ne peut pas ouvrir un compte courant en tant qu'entrepreneur individuel, mais utiliser son compte personnel en tant que particulier. Mais dans ce cas, il y a des difficultés avec les paiements et les taxes.

Option numéro 1. Tous vos clients ne peuvent pas transférer de l'argent sur un compte personnel, car les contreparties craignent souvent que les autorités fiscales considèrent un paiement sur un compte personnel comme un revenu d'un particulier. Et sur les paiements aux particuliers, les entreprises sont tenues de retenir l'impôt sur le revenu des particuliers. Et faites rapport sur les formulaires et .

En fait, il n'y a rien à craindre si l'entrepreneur a conclu un accord avec l'acheteur et qu'il y a documents sources dans lequel IP apparaît. Et le client a indiqué dans le document bancaire qu'il transférait le paiement au commerçant (lettre du ministère des Finances de Russie du 21 mars 2011 n ° 03-04-06 / 3-52).

Option numéro 2. Parfois, une banque peut ne pas effectuer de paiements commerciaux sur le compte personnel d'un particulier. Parce qu'un tel compte n'est pas destiné à activité entrepreneuriale homme d'affaire (). C'est pourquoi les banques prescrivent une telle condition dans les accords d'ouverture de comptes (paragraphes 2.2 et 2.3 des instructions de la Banque de Russie du 30 mai 2014 n ° 153-I). Par conséquent, toutes les banques ne transfèrent pas l'argent destiné aux entrepreneurs individuels sur le compte d'un particulier.

Option numéro 3. Les autorités fiscales considèrent souvent les taxes sur tous les reçus sur la carte ou le compte personnel d'un entrepreneur individuel. Cela peut se produire si de l'argent arrive sur le compte personnel d'une personne à la fois à partir d'activités entrepreneuriales et de celles qui ne sont pas liées aux affaires. Dans ce cas, vous devrez prouver quels sont les montants relatifs à l'entreprise et lesquels sont personnels.

Option numéro 4. Les inspecteurs des impôts ne reconnaissent pas les dépenses payées à partir d'un compte personnel. Vous pourriez avoir de la difficulté à comptabiliser les dépenses si vous appliquez l'un des éléments suivants : système commun ou STS (revenus moins dépenses). Les autorités fiscales considéreront le paiement par carte comme des dépenses personnelles d'un citoyen qui ne sont pas liées aux affaires. Par conséquent, même devant un tribunal, il peut être difficile de défendre l'opportunité des dépenses payées à partir d'un compte personnel (lettre du ministère des Finances de la Russie du 16 janvier 2015 n ° 03-11-11 / 665).

Bien sûr, si vous avez une petite entreprise, personne ne vous obligera à ouvrir un compte bancaire. Mais ... à grande vitesse, avec participation à marchés publics Il est préférable pour un entrepreneur d'effectuer des paiements autres qu'en espèces via un compte bancaire.

Important!

1. Si vous prévoyez des règlements non monétaires avec des contreparties, n'utilisez pas de compte personnel individuel, et ouvrez la colonie. Il n'y aura alors aucun problème avec les clients et les autorités fiscales.

2. À partir du 1er septembre 2016, pour ouvrir un compte courant auprès d'une banque, il n'est pas nécessaire de présenter un certificat d'enregistrement d'entrepreneur individuel et d'enregistrement auprès du Service fédéral des impôts. Jusqu'au 1er septembre, ces documents sont nécessaires.

3. Notifier bureau des impôts et les fonds pour ouvrir un compte courant dans une banque russe ne sont pas nécessaires.

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1. 
   L'article vous aidera à ouvrir rapidement un compte bancaire personnel pour un entrepreneur individuel ou un compte bancaire courant pour organiser une LLC dans une caisse d'épargne.

Question : Dois-je ouvrir un compte courant pour un entrepreneur individuel ? pertinent pour tous ceux qui dirigent activités officielles. Il n'y a aucune obligation légale pour les entrepreneurs. Cependant, gérer une entreprise à part entière sans ouvrir de compte bancaire est souvent difficile. Demandez-vous pourquoi un entrepreneur individuel devrait ouvrir un compte courant et est-il possible de se limiter à un compte personnel ?

Faut-il ouvrir un compte bancaire pour un entrepreneur individuel ?

Pour comprendre si un entrepreneur individuel doit ouvrir un compte courant, il convient de se référer aux normes de la législation actuelle de la Fédération de Russie. En état. 861 du Code civil, il est déterminé que les règlements en espèces avec la participation des entrepreneurs peuvent être effectués à la fois en espèces et non en espèces (en ouvrant des comptes). Les restrictions suivantes s'appliquent aux transactions en espèces :

• Le montant maximum des règlements est de 100 000 roubles. dans le cadre d'un accord de transaction (décret de la Banque de la Fédération de Russie n ° 1843-U du 20.06.07).
• Les fins de dépenses en espèces - uniquement sur la base du paragraphe 2 de la directive (salaire, besoins économiques, sommes assurées, voyages d'affaires, etc.).
• L'obligation de calculer et d'approuver la limite de trésorerie (clause 1.3 du règlement n° 373-P du 12.10.01).

Ainsi, il s'avère que, sous réserve de la limite établie sur les transactions en espèces de 100 000 roubles. un compte courant d'un entrepreneur individuel ne peut pas être ouvert. Ni au moment de l'enregistrement du statut d'entrepreneur, ni au moment de l'achèvement des travaux organismes gouvernementaux représentée par l'IFTS, les statistiques et fonds sociaux Elle n'est pas autorisée à exiger de l'entrepreneur individuel qu'il ait un compte bancaire.

Et qu'en est-il de l'opportunité d'effectuer des paiements en espèces? Après tout, un entrepreneur devra conclure des transactions avec d'autres personnes morales/entrepreneurs individuels, payer des salaires, payer divers services et travaux, conserver des fonds, transférer des taxes et des frais et, dans le commerce de détail, accepter cartes en plastique auprès des acheteurs. Et ici, la question de la confiance n'a pas encore été abordée, dont le niveau de la part de partenaires réputés augmente "plusieurs fois" en présence d'un compte bancaire.

Il s'avère qu'après tout, un compte courant est plus une nécessité qu'un caprice. Comment se déroule le processus d'ouverture ?

Liste des documents requis :

• Pièce d'identité d'un individu - généralement un passeport est présenté.
• Carte de signature f. 0401026 (les échantillons sont notariés).
• Certificats d'enregistrement TIN et IP.
• Permis - licences, brevets, etc.
• Extrait du registre unifié.

Autres documents selon instruction n°153-I du 30/05/14

Noter! L'obligation de notifier à l'IFTS, au PFR et au FSS le fait d'ouvrir ou de fermer des comptes, y compris personnels, pour les entrepreneurs individuels a été supprimée (loi n° 52-FZ du 04/02/14).

Compte courant d'entrepreneur - comment choisir une banque

Avant de conclure une entente avec une institution financière, vérifiez les cotes de fiabilité. Évaluez ensuite la situation géographique de la banque, calculez le montant annuel du service. Si tous les paramètres à première vue vous conviennent, il serait utile de faire une visite personnelle pour se familiariser avec les services offerts par la banque pour les petites entreprises, clarifier le coût du règlement en espèces et le calendrier des transactions. De nombreuses banques ont aujourd'hui développé Logiciel par le type de "Client-Banque", dont la présence augmente considérablement l'efficacité et la sécurité des règlements.

À quels facteurs financiers devez-vous prêter attention :

• Le coût d'ouverture d'un compte et de la gestion ultérieure (par type d'opération).
• Le montant de la commission pour le retrait d'espèces.
• Disponibilité et taille des frais d'abonnement.
• Frais bancaires par Internet.
• Projets salariaux et tarifs.
• Conditions des prêts pour MB, y compris les découverts pour les entrepreneurs individuels.
• Durée de la journée d'exploitation.
• Disponibilité de divers services électroniques.
• Emplacement des terminaux et des guichets automatiques.

Refus d'ouvrir un compte bancaire

En règle générale, les entrepreneurs n'ont pas de problèmes avec l'ouverture de comptes. Cependant, dans certains cas, un citoyen peut recevoir un refus justifié. La raison en est le remplissage incorrect de la documentation, l'exécution de formulaires en retard, la soumission d'un jeu de formulaires incomplet. Si une personne estime que le refus a été fait sans motif valable, il est recommandé de demander une explication écrite à la banque pour un recours ultérieur auprès des autorités judiciaires.

Comment un entrepreneur individuel peut-il facturer une LLC ?

Les règlements mutuels entre une LLC et un entrepreneur individuel doivent être effectués conformément aux réglementations légales acceptées. Dans le même temps, bien que les entrepreneurs aient le droit de tenir une comptabilité simplifiée et ne soient pas tenus d'établir plus formulaires prévus pour les personnes morales, en relation avec les transactions avec les contreparties, il est recommandé de respecter règles générales. En particulier, il est souhaitable de conclure par écrit des contrats pour la vente de produits, ainsi que la fourniture travaux divers. Afin d'obtenir la base du transfert de fonds, une facture est émise pour paiement.

Le document est délivré pour le paiement par l'acheteur de PI du montant total ou partiel de tout service ou bien. Dans le second cas, on parle d'une avance, c'est-à-dire d'un acompte. Si les conditions spécifiées dans le contrat changent, la facture de paiement doit également être réémise. Les détails du compte incluent :

• Nom des parties au contrat (vendeur-IP et acheteur).
• Numéro et date de la facture.
• Coordonnées complètes de l'entrepreneur - les informations doivent être correctement spécifiées afin d'assurer le transfert rapide des fonds vers la destination.
• Liste des biens ou services vendus - indiquant les noms, les quantités, les unités de mesure pertinentes, le prix unitaire et le coût total. Le montant de la TVA est attribué si la situation prévoit le calcul de la taxe.
• Modalités de paiement - le cas échéant.

L'entrepreneur signe lui-même le document, le sceau est apposé à volonté. Si un entrepreneur individuel n'est pas assujetti à la TVA, par exemple en raison de l'utilisation de modes spéciaux, une entrée «Sans TVA» est effectuée sur le compte.

Compte personnel d'un entrepreneur individuel - conséquences de l'utilisation

Souvent, un homme d'affaires, en plus d'un compte bancaire, possède un compte courant régulier enregistré au nom d'un citoyen. Ce compte peut-il être utilisé à des fins professionnelles ? Après tout, conformément au paragraphe 2 de l'art. 11 Les comptes de règlement comprennent tous les comptes ouverts auprès des banques aux termes d'un accord. Cependant, l'instruction 28-I du 14 septembre 2006, à savoir les dispositions de l'article 2.2, oblige les particuliers à ouvrir des comptes afin d'effectuer des opérations qui n'ont aucun rapport avec l'entrepreneuriat.

Sur la base de la clause 2.3 de l'Instruction pour la conduite des affaires par les personnes morales et les entrepreneurs individuels, les comptes courants sont ouverts avec la fourniture des documents d'enregistrement pertinents à la banque de service. Par conséquent, les entrepreneurs ne peuvent pas utiliser un compte personnel dans les activités financières et économiques d'une entreprise, car cela constitue une violation des exigences légales. Cependant autorités fiscales permettre de telles opérations, mais avec prérequis informer l'IFTS de l'utilisation du compte d'un particulier (Lettre n° ED-3-3 / [courriel protégé] du 06.03.13). Sanctions pour utilisation abusive d'un compte personnel sur ce moment non.

Un entrepreneur individuel doit-il ouvrir un compte bancaire courant en 2019 ? Puis-je travailler sans ouvrir de compte courant ? Quels sont les documents nécessaires pour ouvrir un compte ? Qu'est-ce qui va changer dans l'ouverture de comptes pour les entrepreneurs individuels en 2019 ? Vous trouverez des réponses à ces questions et à d'autres dans notre article.

Lorsqu'un compte n'est pas nécessaire pour l'IP

Un entrepreneur individuel peut ouvrir un règlement (courant) et d'autres comptes dans une banque en vertu d'un accord de compte bancaire (article 11 du Code fiscal de la Fédération de Russie). Autrement dit, un entrepreneur individuel peut ouvrir un compte d'entreprise, mais n'est pas tenu de le faire.

Un entrepreneur individuel peut très bien ne travailler qu'avec de l'argent ou effectuer des paiements via un compte personnel ouvert pour un particulier. Cette option convient tout à fait aux entrepreneurs individuels qui s'occupent, par exemple, du commerce de détail ou des services personnels. Après tout, ces entrepreneurs individuels ne travaillent souvent qu'avec la population et n'acceptent que des paiements en espèces. Cependant, dans certains cas, vous ne pouvez pas vous passer d'un compte courant. Nous en reparlerons plus loin.

Un propriétaire unique est-il tenu d'ouvrir un compte courant ?

Un entrepreneur individuel est tenu d'avoir un compte bancaire uniquement pour certaines transactions. Par règles générales L'entrepreneur n'est pas tenu d'ouvrir un compte courant. Il a le droit d'effectuer tous les calculs par l'intermédiaire de son compte personnel, ouvert comme pour un particulier, ou en espèces. L'exception concerne les cas où un compte courant est requis. Par exemple, lors du paiement du loyer d'un bien immobilier (clause 4 de la directive de la Banque de Russie du 7 octobre 2013 n ° 3073-U). Pour ouvrir un compte courant, une convention de compte bancaire est conclue.

Pourquoi est-il préférable d'ouvrir un compte bancaire

Il y a plusieurs raisons pour lesquelles il est logique pour un entrepreneur individuel d'ouvrir un compte bancaire courant conçu spécifiquement pour faire des affaires. Voici quelques raisons à cela.

Raison 1 : limite de trésorerie

Si vous envisagez de conclure des accords avec des organisations, d'autres entrepreneurs individuels, de payer et de recevoir des sommes importantes, vous aurez peut-être besoin d'un compte courant. Après tout, il est possible de payer en espèces avec des entreprises et d'autres entrepreneurs individuels uniquement pour un montant maximum de 100 000 roubles dans le cadre d'un seul accord (clauses 5 et 6 de la directive de la Banque de Russie n ° 3073-U du 07.10.2013) .

Raison 2 : peurs des partenaires

Certains de vos partenaires (organisations et entrepreneurs individuels) peuvent avoir peur de transférer de l'argent sur les comptes personnels des particuliers. En effet, il est possible que l'inspection des impôts considère de tels versements comme des revenus d'une personne physique assujettie à l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Et sur les paiements aux particuliers, les organisations et les entrepreneurs individuels sont tenus de retenir l'impôt sur le revenu des particuliers en tant qu'agents fiscaux et de soumettre des calculs conformément aux formulaires 6-impôt sur le revenu des particuliers et 2-impôt sur le revenu des particuliers. Par conséquent, beaucoup ne veulent tout simplement pas s'impliquer dans les paiements aux comptes personnels des physiciens.

De telles préoccupations ne sont pas entièrement justifiées, car s'il existe un accord selon lequel le paiement est effectué en faveur de l'entrepreneur individuel, de tels problèmes ne devraient pas se poser. Cependant, beaucoup ne comprennent tout simplement pas cela et préfèrent donc jouer la sécurité.

Raison 3 : taxe sur tous les reçus au compte

Supposons que vous décidiez de ne pas ouvrir de compte courant pour IP. Et ils souhaitaient travailler via leur compte personnel lié à leur carte de salaire. Est-il possible de le faire ? Oui, il n'y a pas de restrictions, en principe, non. Cependant, les autorités fiscales peuvent considérer que tous les reçus sur la carte seront des revenus d'entreprise. En conséquence, vous devrez peut-être confirmer que, par exemple, les salaires entrants ou les transferts de parents ne constituent pas un tel revenu. Encore une fois, vous devrez contacter les autorités fiscales et expliquer la situation.

Raison 4 : refus des banques de transférer des paiements

Le compte personnel d'un individu n'est pas destiné aux activités entrepreneuriales d'un homme d'affaires (article 848 du Code civil de la Fédération de Russie). Il est possible que cela soit même indiqué dans l'accord d'ouverture d'un compte personnel (clauses 2.2 et 2.3 des instructions de la Banque de Russie du 30 mai 2014 n ° 153-I, ci-après - instruction 153-I). Par conséquent, toutes les banques ne transfèrent pas les fonds destinés aux entrepreneurs individuels sur le compte ordinaire d'un physicien.

Raison 5 : Problèmes de comptabilisation des dépenses

Certains entrepreneurs individuels choisissent les « revenus moins les dépenses » (Voir « ») comme objet d'imposition dans le cadre du régime d'imposition simplifié, ou ils utilisent le régime général d'imposition. Dans de tels cas, vous devez être prêt à documenter que les dépenses sur le compte sont spécifiquement liées aux activités commerciales. Mais comment faire si les dépenses sont effectuées à partir du compte d'un particulier ? À cet égard, encore une fois, il peut y avoir des désaccords avec les autorités fiscales. De plus, l'opportunité des dépenses payées à partir d'un compte personnel peut être difficile à confirmer même devant un tribunal (décision de la dix-septième Cour d'appel arbitrale du 8 juillet 2015 n° 17AP-13962/2014-AK dans l'affaire n° A60-23856/ 201).

En ouvrant un compte bancaire courant, un entrepreneur individuel reçoit, en règle générale :

• services de règlement et de trésorerie.
• service à distance (possibilité de générer des documents de paiement en ligne) ;
• une carte plastique pour réapprovisionner un compte ou retirer de l'argent.

Choisir une banque : ce qu'il faut rechercher

Il n'y a pas de critères clairs pour choisir une banque pour l'ouverture d'un compte pour les entrepreneurs individuels. Il y a maintenant pas mal de propositions pertinentes sur le marché bancaire et les banques se font concurrence en termes de les meilleures conditions ouverture d'un compte courant et service. Les banques essaient d'offrir aux clients l'ouverture de comptes bancaires rentables. Ainsi, par exemple, Yandex, sur demande d'ouverture de compte pour un entrepreneur individuel, émet tout d'abord des offres promotionnelles.

Dans le même temps, afin d'ouvrir un compte rentable et pratique, nous pouvons vous recommander de prêter attention aux points suivants :

• tarifs des services de règlement et de trésorerie (vérifiez combien il en coûtera pour effectuer des paiements);
• le coût d'ouverture d'un compte (certaines banques facturent des frais d'ouverture, d'autres non);
• tarifs mensuels ;
• options bancaires en ligne ;
• conditions d'émission d'une carte bancaire plastique;
• la limite de retrait d'espèces aux guichets automatiques et la commission facturée à cet effet ;
• si un dépôt est offert sur le solde des fonds du compte (souvent, les intérêts sur le dépôt dépassent le coût des services bancaires. C'est une option très rentable);
• Existe-t-il une assistance en ligne 24h/24 et 7j/7 ?

Aussi, bien sûr, vous devez choisir la banque la plus fiable avec un bon historique. Si vous choisissez une bonne banque, vous n'aurez pas à craindre constamment que leur licence soit révoquée de jour en jour. Après tout, si cela se produit, il sera très difficile de récupérer votre argent.

Ouvrir un compte courant de manière simplifiée

Depuis le 1er septembre 2016, les banques ouvrent des comptes bancaires de règlement pour les entrepreneurs individuels selon de nouvelles règles "simplifiées". C'est fourni loi fédérale du 23/06/2016 n° 191 FZ. Depuis le 1er septembre 2016, pour ouvrir un compte, vous n'avez plus besoin de présenter d'attestations de enregistrement d'état IP et enregistrement auprès du Service fédéral des impôts. La banque recevra elle-même ces données du bureau des impôts sous forme électronique. Ces règles d'ouverture de comptes continuent de s'appliquer en 2019.

Jusqu'au 1er septembre, il fallait remettre les originaux de ces documents à la banque ou certifier leurs copies par un notaire. Si, avant le 1er septembre 2016, la banque ouvrait un compte sans certificat d'enregistrement, elle pourrait être condamnée à une amende de 20 000 roubles. (Article 132 du Code fiscal de la Fédération de Russie).

De plus, à partir du 1er septembre, les personnes qui possèdent déjà un compte bancaire personnel peuvent ouvrir des comptes courants pour les entrepreneurs individuels sans se rendre personnellement à la banque - via Internet. C'est-à-dire, par exemple, si un particulier possède déjà une carte bancaire personnelle dans une banque, un compte courant pour un entrepreneur individuel dans cette banque peut être ouvert en ligne, sans se rendre à la banque.

Ensemble de documents

Afin d'ouvrir un compte IP en 2019, en cas général, les documents suivants seront exigés (4.7 de l'instruction n° 153-I) :

• passeport ou procuration si votre représentant ouvre le compte ;
• licence si votre activité est soumise à licence.

Si l'activité n'est pas soumise à licence, alors, en conséquence, un seul passeport est requis !

Il est à noter que dans certains cas, il peut être demandé à la banque de fournir une carte avec des échantillons de sa signature ou de la signature d'une personne autorisée à signer des documents bancaires en son propre nom (article 7.5 de l'instruction n° 153-I ). Il est établi conformément au formulaire n° 0401026, approuvé par l'instruction n° 153-I. Cependant, une telle carte n'est pas toujours nécessaire. En particulier, il ne vous sera pas demandé si vous envisagez d'effectuer des paiements uniquement par voie électronique.

Après avoir reçu tous les documents, la banque établira un accord et ouvrira un compte courant au plus tard le jour ouvrable suivant (clause 1.3 de l'instruction n° 153-I).

Remarque : de nombreuses banques envoient désormais gratuitement un coursier avec un contrat dûment rempli à votre domicile ou à votre bureau. Si la banque fournit un tel service, vous ouvrirez un règlement pour un entrepreneur individuel sans visiter la banque et sans contact personnel avec ses employés. Autrement dit - ouvrez un compte IP via Internet.

Avis d'ouverture de compte

Ni l'administration fiscale ni les fonds extrabudgétaires (PFR ou FSS) ne doivent être informés de l'ouverture d'un compte bancaire pour un entrepreneur individuel dans une banque russe. La banque est tenue de leur transférer elle-même les informations sur l'ouverture d'un compte - dans les trois jours ouvrables à compter de la date d'ouverture du compte (clause 6, article 6.1, clause 1, article 83, paragraphe 2, clause 1, article 86 du Code fiscal Code de la Fédération de Russie).

L'ouverture d'un compte courant est un droit et non une obligation pour un entrepreneur individuel. A volonté, il peut ouvrir un ou plusieurs comptes courants, en roubles ou en devises étrangères, dans les banques de son choix. En outre, les entrepreneurs individuels sont autorisés à payer les impôts et les primes d'assurance en espèces par l'intermédiaire d'une banque. Cependant, dans la pratique, il est peu probable que les entrepreneurs Internet puissent se passer d'un compte courant, car il y a plusieurs raisons à cela. Discutons-en, et sélectionnons également une banque pour vous avec conditions optimales pour le service.

IP a besoin d'un compte courant - pourquoi ?

1. Un compte courant est ouvert à dessein - pour les règlements d'entreprise, à la suite de quoi les flux de trésorerie personnels et professionnels ne se mélangent pas. De plus, lors de l'utilisation d'un compte IP personnel pour faire des affaires, il peut y avoir des problèmes dont nous avons parlé.

2. Chiffre d'affaires du compte courant, revenus en croissance, contreparties solides - les informations des relevés bancaires vous aideront à augmenter vos chances d'obtenir des prêts aux entreprises.

3. Lorsque vous travaillez avec des entrepreneurs sérieux (par exemple, lors de l'achat de marchandises auprès de grossistes), vous avez également besoin d'un compte courant. Lors de l'achat de grandes quantités de marchandises, rappelez-vous les limites des règlements en espèces dans le cadre d'un contrat - 100 000 roubles. (Instruction de la Banque de Russie n° 3073-U du 07.10.2013). Au-delà de ce montant, seuls les paiements sans numéraire sont possibles.

4. Un compte courant est requis pour :

Travailler avec des agrégateurs de paiement, par exemple, Robokassa ;

Conclusion d'un contrat d'acquisition Internet (en savoir plus sur le processus d'acquisition Internet);

Acceptation des paiements en espèces par l'intermédiaire d'agents ().

5. Si un entrepreneur individuel possède des portefeuilles électroniques d'entreprise, il convient de rappeler que créditer de l'argent sur un portefeuille électronique et en retirer n'est possible que sur un compte courant (à propos des règles de comptabilisation de la monnaie électronique).

Vous devez maintenant comprendre clairement pourquoi un entrepreneur individuel a besoin d'un compte courant. Allez-y, choisissez la banque qui vous convient.

Choisir une banque pour ouvrir un compte courant

Je pense que vous pouvez deviner que personne ne souhaite conserver votre compte courant gratuitement. Par conséquent, l'essentiel lors du choix d'une banque n'est pas seulement son historique et sa fiabilité, mais également les frais de service. Ce dernier est devenu plus important après l'extension du système de garantie des dépôts aux entrepreneurs individuels en 2014.

Pour choisir une banque, nul besoin de courir dans toutes les agences, il suffit d'avoir accès à Internet. Je vous conseille de commencer par étudier le marché, et non de « bavarder » sur des forums où la part du lion des « avis » déverse de la boue sur les concurrents.

Tout d'abord, nous recherchons des banques représentées dans votre ville. Par exemple, nous allons à Yandex.Maps, entrez une requête comme "Banks City" (au lieu de City, entrez la vôtre), Find, une liste d'adresses de banques dans votre ville et des liens vers leurs sites Web apparaîtront.

Une autre option consiste à consulter le site populaire banki.ru. Au-dessus du logo du site dans le coin supérieur gauche, sélectionnez votre ville. Vous pouvez maintenant accéder à la liste des banques de votre ville.

En cliquant sur la banque sélectionnée par la suite, vous pouvez lire la description et vous rendre sur le site Web de la banque pour vous familiariser avec les tarifs du service.

Avant de partir en voyage sur les sites des banques, préparez une plaque dans laquelle vous saisirez des informations. Que mettre dedans ? Définissons ce qui est important pour nous. Pour ce faire, vous devez comprendre les spécificités de l'entreprise - quelles opérations vont prévaloir en vous - cash ou non-cash ? Allez-vous retirer de l'argent du compte ? Déposer les revenus sur un compte ? Utiliser les services bancaires par Internet, les projets de paie ? Connecter l'acquisition Internet ? Gardez à l'esprit que les grandes banques ont tendance à facturer des frais plus élevés.

Alors, à quoi sommes-nous attentifs ?

Nous prenons en compte :

Le coût d'ouverture d'un compte et de connexion au service à distance ;

Frais mensuels de tenue de compte ;

Frais d'abonnement aux services bancaires par Internet ou à l'aide d'un client bancaire, frais de fabrication des clés;

Le coût de traitement d'un paiement ;

Commission pour recevoir de l'argent;

Commission de retrait d'espèces - pour le salaire et d'autres besoins ;

Tarifs pour les projets de paie, si vous avez des employés.

Facteurs subjectifs :

Nombre de bureaux et de guichets automatiques ;

À quelle distance se trouvent-ils de votre domicile ou de votre bureau ?

Ne soyez pas trop paresseux pour parcourir et entrer au moins 30 banques dans le tableau et choisir parmi elles. D'ailleurs, si vous avez quand même regardé les forums, mettez-les dans l'assiette pour les banques qui vous y ont été conseillées.

Si vous êtes un entrepreneur Internet novice, choisissez une banque en fonction de la commodité et des tarifs. Vous choisirez « cool » et le statut plus tard, lorsque vous « grandirez ».

Après avoir choisi une banque, appelez et découvrez les documents dont vous aurez besoin pour ouvrir un compte. Au minimum, vous aurez besoin d'un certificat d'enregistrement d'État, d'enregistrement, d'une lettre de statistiques, d'un extrait de l'USRIP (commande du bureau des impôts), d'un passeport. A la banque, vous recevrez une carte de signature à remplir (certifiée par la banque ou un notaire). Vous rédigerez également une demande et conclurez un accord.

Depuis mai 2014, il n'est plus nécessaire de notifier aux fonds fiscaux et non budgétaires l'ouverture d'un compte courant.

Si vous avez besoin d'aide pour choisir une banque, écrivez-moi sur la page. Découvrez comment je peux aider les entrepreneurs Internet, jetez un oeil à la page.

Avez-vous un compte? Êtes-vous satisfait du choix? Quels sont les frais de service de votre banque ? S'il vous plaît partager dans les commentaires avec ceux qui n'ont pas encore choisi!

La loi permet aux entrepreneurs individuels de travailler sans ouvrir de compte courant. Pour ce faire, vous devez remplir la seule condition - ne pas dépasser 100 000 roubles dans le cadre d'un contrat avec un entrepreneur individuel ou une personne morale. Mais cette option comporte de nombreux pièges. Qu'il soit nécessaire d'ouvrir un compte courant pour un entrepreneur individuel, pourquoi un entrepreneur individuel a besoin d'un compte courant et combien cela coûte, nous examinerons dans l'article d'aujourd'hui.

Vous avez besoin d'un compte courant pour une entreprise individuelle ?

Un entrepreneur individuel a le droit d'effectuer des paiements en espèces et d'utiliser le compte personnel d'un particulier. Alors, pourquoi avez-vous besoin d'un compte courant pour un entrepreneur individuel, qui nécessite des coûts supplémentaires pour l'ouverture et le maintien ?

Voici pourquoi vous avez besoin d'un compte bancaire :

1. Un compte courant auprès d'une banque en ligne connectée vous permet d'effectuer des paiements à tout moment et partout où il y a une connexion Internet.

2. Vos clients peuvent vous payer avec une carte ou un mandat.

3. Lorsque toutes les transactions commerciales sont effectuées via un compte courant, le bureau des impôts ne trouvera pas la possibilité d'imposer vos revenus non commerciaux, car ils sont versés sur un compte personnel séparé.

4. L'absence de compte courant réduit le cercle des partenaires commerciaux, car tout le monde n'est pas prêt à travailler avec des paiements en espèces.

5. Garder de l'argent comporte certains risques. Lorsque votre argent est sur votre compte courant, il est en sécurité.

C'est à vous de décider si un entrepreneur individuel a besoin d'un compte bancaire dans votre situation particulière. Nous expliquons pourquoi un entrepreneur individuel devrait ouvrir un compte courant et nous vous recommandons de prendre en compte ces informations.

Combien coûte l'ouverture d'un compte professionnel

Différentes banques offrent des conditions différentes pour l'ouverture et le maintien d'un compte courant. Il est rentable d'ouvrir un compte courant pour un entrepreneur individuel - seulement la moitié de la bataille.

Pour choisir la bonne banque, il faut également évaluer le coût de la connexion à la banque en ligne, la maintenance mensuelle, la réalisation d'un paiement électronique et la commission de dépôt d'espèces. Toutes ces opérations, à quelques exceptions près, coûtent également de l'argent.

Ouverture d'un compte - de 0 à 3000 roubles, connexion à la banque en ligne - de 0 à 2000 roubles une seule fois, maintien du tarif de base - 750-1700 roubles par mois. Le coût d'un paiement électronique varie de 0 pour les cinq premiers paiements (et 250 roubles pour les suivants) à 30 roubles pour une opération, quel que soit leur nombre.

Le dépôt d'espèces sur le compte est soumis à une commission moyenne pouvant atteindre 0,3%, mais certaines banques exemptent de ces dépenses des montants allant jusqu'à 30 à 50 000 par mois. En conséquence, l'ouverture d'un compte courant et son entretien au cours de l'année coûteront à l'entrepreneur environ 20 à 40 000 roubles, selon les conditions de la banque et le montant du chiffre d'affaires.

Si un entrepreneur individuel a besoin d'un compte courant, vous devez tout d'abord faire attention aux banques telles que Otkritie, Alfa-Bank, RosselkhozBank, Sberbank et Promsvyazbank, Tinkoff.

Comment ouvrir un compte bancaire pour un entrepreneur individuel

Lorsque vous avez compris pourquoi vous avez besoin d'un compte courant, la question se pose de savoir comment l'ouvrir. Très probablement, vous devrez vous rendre dans une agence bancaire, si ce n'est pas Tinkoff, dont les représentants viendront eux-mêmes à vous.

Comment ouvrir un compte courant le plus rapidement possible ? Certaines banques offrent un service de réservation de compte en ligne. Il vous permet d'ouvrir un compte via Internet et d'avoir immédiatement la possibilité d'accepter des paiements. Mais vous devrez quand même vous rendre à l'agence bancaire dans quelques jours.

Quels sont les documents requis pour un compte d'entreprise individuelle ? Emportez avec vous :

• Le passeport;
• certificat d'enregistrement IP ;
• Extrait du registre d'état de l'EGRIP ;
• Procuration, si vous n'ouvrez pas de compte personnellement ;
• Copies de tous ces documents.

Dans certains cas, d'autres documents peuvent être exigés. Si vous réfléchissez à l'avance à la manière dont un entrepreneur individuel peut ouvrir un compte courant sans problème, vous pouvez consulter la liste de tout ce dont vous avez besoin sur le site Web de la banque sélectionnée ou auprès de ses employés par téléphone. Cela vous évitera de perdre du temps et des nerfs lors de visites supplémentaires à l'agence bancaire.

Vous comprenez maintenant pourquoi un entrepreneur individuel a besoin d'un compte courant, comment choisir la bonne banque pour ouvrir un compte courant et collecter un paquet de documents la première fois. Vous voulez savoir comment économiser légalement sur les impôts au stade de la création d'entreprise ?

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