किसी भी उद्यम में, आप केवल नकदी रजिस्टर में पैसा प्राप्त या जमा नहीं कर सकते - इस तथ्य को प्रलेखित किया जाना चाहिए। किसी कंपनी के भीतर नकदी जारी करने के लिए नकद लेनदेन को आमतौर पर नकद रसीद आदेश या आरकेओ का उपयोग करके औपचारिक रूप दिया जाता है। यह एक प्राथमिक लेखा दस्तावेज़ है जो एकीकृत प्रपत्र KO-2 के अनुसार भरा जाता है।

नकद निपटान के पंजीकरण के नियम

व्यय दस्तावेज़ लेखा विभाग द्वारा एक ही प्रति में तैयार किया जाता है, क्योंकि यह धन प्राप्तकर्ता को जारी नहीं किया जाता है, बल्कि कैश डेस्क पर रिपोर्टिंग के लिए रखा जाता है। नकद आदेश पर उद्यम के प्रमुख और लेखा कर्मचारी द्वारा हस्ताक्षर किए जाते हैं जिनके पास नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने का अधिकार है। यदि निदेशक के संकल्प के साथ संलग्न दस्तावेज नकद प्राप्ति आदेश के साथ संलग्न हैं, तो उसे अब नकद रजिस्टर पर हस्ताक्षर करने की आवश्यकता नहीं है।

आरकेओ का उपयोग लेखांकन की किसी भी विधि के लिए किया जाता है: "कागज" और सॉफ्टवेयर दोनों का उपयोग करना। यदि "उपभोज्य रसीद" सॉफ्टवेयर द्वारा स्वचालित रूप से उत्पन्न नहीं होती है, तो इसे एक अनुमोदित फॉर्म के अनुसार तैयार किया जाता है, अक्सर कंप्यूटर पर, लेकिन इसे एक विशेष फॉर्म पर हाथ से भरना निषिद्ध नहीं है (आप नकद रसीद डाउनलोड कर सकते हैं) रसीद प्रपत्र). मुख्य नियम यह है कि दस्तावेज़ को त्रुटियों या धब्बों के बिना, सुपाठ्य रूप से भरा जाना चाहिए।

प्रत्येक आरकेओ की अपनी पंजीकरण संख्या होती है, जो कैलेंडर वर्ष की शुरुआत से उसे सौंपी जाती है। क्रमांक पीकेओ और आरकेओ पंजीकरण लॉग में दर्ज किया जाता है, जिसे केओ-3 फॉर्म के अनुसार बनाए रखा जाता है।

कैश रजिस्टर विवरण की सूची और उन्हें भरने की प्रक्रिया

आइए KO-2 फॉर्म का अध्ययन करने के लिए आगे बढ़ें: इसमें कौन से कॉलम हैं, और व्यय नकद आदेश को सही ढंग से कैसे भरें।

1. "संगठन" फ़ील्ड उस उद्यम के नाम के लिए है जिसमें धन जारी किया जाता है।

2. यदि कंपनी की शाखाएँ हैं तो "स्ट्रक्चरल डिवीजन" फ़ील्ड भरा जाता है, और लेखांकन दस्तावेज़ तैयार करते समय, यह स्पष्ट करने की प्रथा है कि कौन सा डिवीजन भुगतान दस्तावेज़ बनाता है। अन्य मामलों में, यह फ़ील्ड नहीं भरी जा सकती.

3. "कोड" फ़ील्ड में, दस्तावेज़ कोड राज्य सांख्यिकी समिति प्रमाणपत्र के अनुसार दर्शाए गए हैं। आरकेओ फॉर्म के लिए, ओकेयूडी कोड 0310002 है।

4. कॉलम "डॉक्यूमेंट नंबर" में कैश रजिस्टर नंबर होता है जिसके तहत यह जर्नल में पंजीकृत होता है।

5. क्रम संख्या के आगे एक सेल "संकलन की तिथि" है - दस्तावेज़ के निर्माण की तिथि DD.MM.YYYY प्रारूप में इंगित की गई है।

• "खर्चे में लिखना। संरचनात्मक इकाई कोड" पैराग्राफ 2 के समान मामले में भरा जाता है;
• "डेबिट" फ़ील्ड में। संबंधित खाता", वर्णित लेनदेन के लिए लेखांकन प्रविष्टि के डेबिट खाते (उप-खाता) की संख्या दर्ज की गई है;
• "खर्चे में लिखना। विश्लेषणात्मक लेखांकन कोड" - यदि संगठन विश्लेषणात्मक लेखांकन बनाए रखता है तो पिछले पैराग्राफ से संवाददाता खाता कोड इंगित करें;
• फ़ील्ड "क्रेडिट" - धन जारी करने के संचालन के लिए जमा किए जाने वाले खाते (आमतौर पर एक नकद खाता) को इंगित करता है;
• कॉलम "राशि, रगड़.कोप।" - डिजिटल शब्दों में खर्च की गई धनराशि (रूबल और कोपेक में);
• इच्छित उद्देश्य कोड - यदि संगठन एन्कोडिंग का उपयोग करता है तो आवश्यकतानुसार भरा जाता है।

व्यय नकद आदेश का यह ब्लॉक लेखा विभाग द्वारा संगठन के खातों के चार्ट के अनुसार भरने का इरादा है। व्यक्तिगत उद्यमी "डेबिट" और "क्रेडिट" फ़ील्ड को खाली छोड़ सकते हैं।

7. "इश्यू" लाइन में, जिस व्यक्ति को पैसा जारी किया गया है उसका पूरा अंतिम नाम, पहला नाम और संरक्षक मूल मामले ("किसको") में लिखा गया है।

8. रेखा "आधार" - जारी किए गए धन को खर्च करने के उद्देश्य को इंगित करती है (उदाहरण के लिए, यात्रा व्यय के लिए अग्रिम, मजदूरी का भुगतान, आदि)।

9. "राशि" फ़ील्ड में, भुगतान की राशि शब्दों में इंगित की जाती है: पंक्ति की शुरुआत से, एक बड़े अक्षर के साथ, पूर्ण रूप से रूबल में, बिना संक्षेप में ("रूबल" शब्द सहित), राशि कोपेक को संख्याओं में लिखा जाता है, और शब्द "कोपेक", "कोपेक" - पूरी तरह से समान है।

10. "परिशिष्ट" कॉलम में उन दस्तावेजों का विवरण शामिल है जिनके आधार पर मौद्रिक लेनदेन किया जाता है (आदेश, रसीद, आवेदन की संख्या और तारीख)।

11-12. अगली दो पंक्तियाँ प्रबंधक और लेखा विभाग के हस्ताक्षर के लिए हैं। पद (निदेशक, मुख्य (वरिष्ठ) लेखाकार), प्रतिलेख के साथ अधिकृत व्यक्तियों के हस्ताक्षर यहां दर्शाए गए हैं।

13. "प्राप्त" फ़ील्ड प्राप्तकर्ता द्वारा भरा जाता है: राशि बिल्कुल पैराग्राफ 9 के अनुसार शब्दों में।

14. "प्राप्त" पंक्ति के अंतर्गत, प्राप्तकर्ता वर्तमान तिथि और एक हस्तलिखित हस्ताक्षर डालता है।

15. "द्वारा" फ़ील्ड में - प्राप्तकर्ता के पासपोर्ट (श्रृंखला, संख्या, स्थान और जारी करने की तारीख) या अन्य पहचान दस्तावेज़ का विवरण इंगित करें।

16. अंतिम पंक्ति उस खजांची द्वारा भरी जाती है जिसने धन जारी किया था: हस्ताक्षर और हस्ताक्षर की प्रतिलेख।

यदि धन जारी करना रूबल में नहीं, बल्कि विदेशी मुद्रा में किया जाता है, तो निपटान खाते को तदनुसार, निपटान मुद्रा का संकेत देते हुए भरा जाता है।

उन सभी कॉलमों में जहां कोई जानकारी दर्ज नहीं की गई है, डैश लगाए गए हैं। दस्तावेज़ को सही ढंग से तैयार करने के लिए, हमारी वेबसाइट पर नमूना नकद रसीद आदेश का उपयोग करें।

नकद निपटान द्वारा धन जारी करना

उद्यमों में सभी नकद लेनदेन नकद अनुशासन के अनुपालन में किए जाने चाहिए। इसका मतलब यह है कि खजांची केवल उस व्यक्ति को व्यय राशि जारी कर सकता है जिसका नाम आदेश पर दर्शाया गया है। प्राप्तकर्ता की पहचान पासपोर्ट या अन्य दस्तावेज़ का उपयोग करके की जाती है। संगठनों में, आधिकारिक आईडी का उपयोग करके धन प्राप्त करने की अनुमति है यदि उनके पास मालिक की तस्वीर और हस्ताक्षर हैं।

ऐसे मामले होते हैं जब जिस व्यक्ति के लिए धन का इरादा होता है वह इसे व्यक्तिगत रूप से प्राप्त नहीं कर सकता है, लेकिन इसे प्रॉक्सी द्वारा करने का आदेश देता है। फिर प्रिंसिपल के डेटा के बाद अधिकृत व्यक्ति का अंतिम नाम, पहला नाम और संरक्षक "मुद्दा" कॉलम में दर्शाया गया है। इस मामले में, पावर ऑफ अटॉर्नी आरकेओ के लिए एक अनिवार्य अनुलग्नक होगी, और इसका विवरण अनुलग्नक फ़ील्ड में दर्ज किया गया है।

नकद अनुशासन का अनुपालन व्यावसायिक गतिविधियों में लगी किसी भी कानूनी इकाई की सबसे महत्वपूर्ण जिम्मेदारियों में से एक है। ऐसा करने के लिए, उसे विशेष दस्तावेज़ भरने होंगे जो कैश डेस्क पर धन की प्राप्ति और व्यय दोनों को रिकॉर्ड करते हैं।

इस तरह के दस्तावेज़ में इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर (पीकेओ और आरकेओ), कैश बुक शामिल हैं।

उन्हें भरने की प्रक्रिया सख्ती से मानकीकृत है और यदि इसका पर्याप्त रूप से पालन नहीं किया जाता है, तो आप निरीक्षण अधिकारियों के साथ परेशानी में पड़ सकते हैं। ताकि उद्यमी इससे बच सकें और पूरी तरह समझ सकें कि वे किसके साथ काम कर रहे हैं, निम्नलिखित जानकारी प्रदान की गई है।

व्यय नकद आदेश (फॉर्म KO-2) क्या है?

फॉर्म KO-2 भरना

नकदी अनुशासन के क्षेत्र में फॉर्म केओ-2 या आरकेओ सबसे महत्वपूर्ण दस्तावेज है। पीकेओ के विपरीत, इसे भरने की बाध्यता तब उत्पन्न नहीं होती जब पैसा कैश रजिस्टर में आता है, बल्कि तब उत्पन्न होता है जब इसे जारी किया जाता है। लेकिन जैसा कि पीकेओ के मामले में होता है, आरकेओ मुख्य लेखाकार या उसके डिप्टी के हस्ताक्षर के तहत तैयार किया जाता है। इसके अलावा, पेपर को कैशियर द्वारा समर्थित किया जाता है, जो जारी करने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति और नकदी प्राप्तकर्ता होता है।

2015 और उसके बाद के वर्षों में, केवल कानूनी संस्थाओं-उद्यमियों को नकद निपटान फॉर्म भरने की आवश्यकता होती है, क्योंकि जून 2014 से व्यक्तिगत उद्यमियों से ऐसी बाध्यता कानूनी रूप से हटा दी गई थी।

उत्तरार्द्ध को अब नकदी पुस्तकों सहित नकदी अनुशासन की श्रेणी से संबंधित कोई भी दस्तावेज तैयार करने की आवश्यकता नहीं है।

आरकेओ फॉर्म कैसा दिखता है?

2015 और 2016 में आरकेओ फॉर्म, जिसे फॉर्म केओ-2 कहा जाता है। पहले जैसा ही रहा. आप इसे डाउनलोड करके इसकी पुष्टि कर सकते हैं.

रसीद नकद आदेश

इसके अलावा, आप दस्तावेज़ को विभिन्न प्रारूपों में पूरी तरह से निःशुल्क डाउनलोड कर सकते हैं।

व्यय नकद आदेश: भरने के नियम

आरकेओ भरने का एक नमूना किसी के लिए भी उपलब्ध है, लेकिन इसे देखने के अलावा, आपको इसे भरने के नियमों को भी जानना होगा।

नकद प्राप्ति आदेश भरने का नमूना

ये नियम काफी सरल हैं, लेकिन इनके बिना सफल रिपोर्टिंग असंभव है।

• पहली पंक्ति का उद्देश्य आरकेओ का संचालन करने वाले संगठन के नाम और उसकी गतिविधियों के कानूनी रूप दोनों को इंगित करना है।
• यदि कंपनी के पास ओकेपीओ कोड है, तो वह उपयुक्त कॉलम में फिट हो जाता है। यह पूरी तरह से रोसस्टैट के डेटा से मेल खाना चाहिए। यदि यह गायब है, तो आप डैश लगा सकते हैं, जैसा कि अन्य मामलों में होता है जब लाइन नहीं भरी जाती है।
• मूल कंपनी द्वारा नहीं, बल्कि उसके संरचनात्मक प्रभाग द्वारा कागजात भरते समय, बाद वाले का नाम इसके लिए इच्छित कॉलम में दर्ज किया जाता है।
• दस्तावेज़ संख्या के लिए इच्छित फ़ील्ड में, नकद निपटान संख्या कैलेंडर वर्ष की शुरुआत से निरंतर संख्या के आधार पर दर्ज की जाती है।
• आवश्यक लाइन में दर्ज की गई तारीख उस दिन से मेल खानी चाहिए जब पैसा वास्तव में कैश रजिस्टर से जारी किया गया था।
• इसके लिए आवंटित लाइन में संरचनात्मक प्रभाग अपना कोड दर्ज करते हैं। अन्यथा, जैसा कि ऊपर बताया गया है, एक डैश लगा दिया जाता है।
• जिस खाता संख्या के डेबिट पर पैसा जारी किया गया है उसे "संबंधित खाता, उप-खाता" कॉलम में दर्शाया जाना चाहिए। भरने के लिए, आपको खातों के लेखांकन चार्ट की जांच करनी होगी:

1. यदि किसी बैंक खाते में जमा किया जाता है - 51;
2. यदि ठेकेदारों या आपूर्तिकर्ताओं के साथ निपटान के लिए धन की आवश्यकता है - 60;
3. यदि उन्हें वेतन देने की आवश्यकता है - 70;
4. सभी प्रकार के जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान के लिए - 71;
5. कर्मचारियों के साथ, लेकिन वेतन के संदर्भ में नहीं - 73;
6. संस्थापकों को आय का भुगतान - 75-2.

• यदि कंपनी के पास कोई विश्लेषणात्मक कोड नहीं है, तो संबंधित कॉलम में एक डैश लगाया जाना चाहिए।
• क्रेडिट खाता संख्या जिसके लिए कैश रजिस्टर से नकद निकासी प्रदर्शित की जाती है, उसे "क्रेडिट" लाइन में दर्शाया गया है।
• राशि को नीचे एक पंक्ति में संख्याओं में और अगली पंक्ति में अक्षरों में दर्शाया जाना चाहिए। बाद वाले संस्करण में कोप्पेक को संख्याओं में भी दर्शाया गया है।
• यदि लक्ष्य कोडिंग प्रणाली का उपयोग किया जाता है, तो उस पंक्ति को भरना आवश्यक है जो इसके लिए अभिप्रेत है।
• इस प्रयोजन के लिए प्रदान किया गया कॉलम उस व्यक्ति का नाम या संगठन का नाम इंगित करता है जिसे कैश रजिस्टर से नकद जारी किया जाता है।
• अगली पंक्ति उस कारण और उद्देश्य को इंगित करती है जिसके लिए भुगतान किया गया था।
• यदि दस्तावेज़ आरकेओ से जुड़े हैं, तो उनका विवरण "परिशिष्ट" पंक्ति में दर्ज किया गया है।
• उचित पंक्तियों में, कानूनी इकाई के प्रमुख और उसके मुख्य लेखाकार के लिए जानकारी भरें। उन्होंने अपने हस्ताक्षर भी किये.
• प्राप्तकर्ता की जानकारी भी इंगित की गई है। वह स्वयं कॉलम भरता है, अक्षरों में दी गई राशि दर्ज करता है (यदि कोपेक हैं, तो वे संख्या में हैं)। अंत में वह अपना हस्ताक्षर करता है।
• कैशियर दस्तावेज़ से डेटा लिखता है, जो प्राप्तकर्ता की पहचान का प्रमाण है। आमतौर पर यह पासपोर्ट होता है.
• प्राप्तकर्ता को पैसे सौंपने के बाद ही कैशियर व्यक्तिगत जानकारी और अपने हस्ताक्षर के साथ लाइन भरता है।

भरने के बाद किसी भी त्रुटि को सुधारना सख्त वर्जित है।किसी कानूनी इकाई के प्रमुख को दस्तावेज़ पर सीधे हस्ताक्षर करने की आवश्यकता नहीं है यदि उसने अनुलग्नक से कागजात पर हस्ताक्षर किए हैं।

पूरा किया गया ऑर्डर नकद प्राप्तकर्ता को देने की आवश्यकता नहीं है - यह कैश रजिस्टर में रहता है।

नकद प्राप्ति आदेश कैसे भरें इसका एक उदाहरण

आज, 2015 सहित आरकेओ भरने का कोई भी मौजूदा नमूना इंटरनेट पर स्वतंत्र रूप से डाउनलोड किया जा सकता है।

नकद प्राप्ति आदेश भरने का एक उदाहरण

या इस लेख में देखें.

• ठेकेदारों या आपूर्तिकर्ताओं के साथ निपटान के लिए;
• किसी कर्मचारी को वित्तीय सहायता के लिए कैश रजिस्टर से नकद जारी करना;
• बैंक खाते में स्थानांतरण के लिए.

प्रत्येक प्रपत्र नकदी अनुशासन का सही ढंग से पालन करने और नकदी रजिस्टर भरने की सरलता और जटिलता को स्पष्ट रूप से दर्शाता है।

व्यय नकद आदेश (फॉर्म KO-2)

नकद संवितरण आदेश नकद अनुशासन दस्तावेजों में से एक है जिसका उपयोग किसी व्यक्तिगत उद्यमी या संगठन के नकदी रजिस्टर से प्रत्येक नकद संवितरण को औपचारिक बनाने के लिए किया जाता है।

आरकेओ एक प्रति में बनता है और हस्ताक्षरित होता है:

कैशियर, मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - उनकी जगह लेने वाला व्यक्ति)

निधि प्राप्तकर्ता

पूर्ण व्यय आदेश रोकड़ रजिस्टर में रहता है। लेकिन इससे पहले, इसे आने वाले और बाहर जाने वाले नकद दस्तावेजों (फॉर्म नंबर केओ -3) को पंजीकृत करने के लिए जर्नल में पंजीकृत होना होगा।

आरकेओ में सुधार और धब्बा की सख्त अनुमति नहीं है!

ध्यान: 1 जून 2014 से, नकद लेनदेन करने की एक नई प्रक्रिया स्थापित की गई है, जिसके अनुसार व्यक्तिगत उद्यमी इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर नहीं बना सकते हैं, और कैश बुक भी नहीं रख सकते हैं (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश) क्रमांक 3210-यू)।

नकद व्यय आदेश को पूरा करने के लिए निर्देश
(विस्तृत जानकारी के लिए इस फ़ील्ड पर क्लिक करें)

पंक्ति "संगठन"।संगठन का नाम इंगित किया गया है (उदाहरण के लिए, एलएलसी "गाजर")। यदि आरकेओ किसी व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा भरा जाता है, तो हम ऐसा इंगित करते हैं (उदाहरण के लिए, व्यक्तिगत उद्यमी सर्गेव पी.पी.)

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नीचे दी गई पंक्ति नाम और कोड दर्शाती है संरचनात्मक इकाईसंगठन में. यदि कोई संरचनात्मक विभाजन नहीं है, तो एक डैश जोड़ा जाता है।

लाइन "ओकेपीओ के अनुसार कोड"।ओकेपीओ कोड रोसस्टैट की अधिसूचना में डेटा के अनुसार दर्शाया गया है।

फ़ील्ड "दस्तावेज़ संख्या"।कैश रजिस्टर की क्रम संख्या आने वाले और बाहर जाने वाले नकद दस्तावेजों के पंजीकरण के जर्नल के अनुसार इंगित की गई है। नियमों के अनुसार, नकद दस्तावेजों को प्रत्येक कैलेंडर वर्ष की शुरुआत से क्रम में क्रमांकित किया जाता है।

फ़ील्ड "संकलन की तिथि"।हम कैश रजिस्टर से धन जारी करने की तारीख दर्शाते हैं! और कुछ न था। दिनांक प्रारूप में दर्शाया गया है - DD.MM.YYYY। उदाहरण के लिए, 06/02/2015।

टेबल ब्लॉक "डेबिट"(आईपी इसे नहीं भरते):

हम लिखते हैं संरचनात्मक इकाई कोडसंगठन (यदि कोई हो) जिसके लिए नकद निपटान किया जा रहा है।

गिनती करना"संबंधित खाता, उप-खाता।"खाता संख्या इंगित की गई है, जिसका डेबिट खातों के चार्ट के अनुसार नकदी रजिस्टर से धन जारी करने को दर्शाता है, उदाहरण के लिए:

51 - खाते में जमा करने के लिए बैंक को धनराशि की डिलीवरी

60 - आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ समझौता

70 - वेतन के लिए कर्मियों के साथ समझौता

71 - जवाबदेह व्यक्तियों के साथ समझौता

73 - अन्य कार्यों के लिए कर्मियों के साथ समझौता

75-2 - आय के भुगतान के लिए संस्थापकों के साथ समझौता

कॉलम "विश्लेषणात्मक लेखा कोड"।पिछले कॉलम में निर्दिष्ट खाते के लिए संबंधित कोड परिलक्षित होता है (बशर्ते कि संगठन ऐसे कोड की उपस्थिति के लिए प्रदान करता है)।

कॉलम “क्रेडिट।खाता संख्या इंगित की गई है, जिसका क्रेडिट संगठन के कैश डेस्क से धन के वितरण को दर्शाता है। आमतौर पर यह खाता 50.1 है - "नकद"। व्यक्तिगत उद्यमी इस कॉलम को नहीं भरते हैं।

कॉलम "राशि"।कैश रजिस्टर से निकाली गई धनराशि को संख्याओं में दर्ज किया जाता है।

कॉलम "उद्देश्य कोड". निस्तारित धनराशि के उपयोग के उद्देश्य के लिए कोड दर्शाया गया है। यह कॉलम तभी पूरा होता है जब संगठन उपयुक्त कोडिंग प्रणाली का उपयोग करता है।

"मुद्दा" पंक्ति.जिस व्यक्ति को पैसा दिया गया है उसका पूरा नाम या संगठन का नाम मूल मामले में दर्शाया गया है (किसको?)।

रेखा "आधार"।धनराशि जारी करने का आधार (वित्तीय लेनदेन की सामग्री) निर्दिष्ट है। उदाहरण के लिए, "बैंक में नकदी जमा करना"; "व्यावसायिक खर्चों के लिए नकदी जारी करना।"

पंक्ति "राशि"।हम नकदी रजिस्टर से जारी की गई धनराशि का संकेत देते हैं। इस मामले में, रूबल को बड़े अक्षर वाले शब्दों में और कोपेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यदि राशि रूबल में लिखने के बाद कोई रिक्त रेखा शेष रह जाती है, तो उसमें एक डैश लगा दिया जाता है।

पंक्ति "आवेदन"।संलग्न प्राथमिक और अन्य दस्तावेज़ जिनके आधार पर धन जारी किया जाता है (आदेश, विवरण, रसीदें) दर्शाए गए हैं।

निम्नलिखित पंक्तियाँ हस्ताक्षरित हैं संगठन का प्रमुखऔर मुख्य लेखाकार(या अन्य अधिकृत व्यक्ति)। आरकेओ में प्रबंधक के हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं है, बशर्ते कि उसने उपभोग्य सामग्रियों से जुड़े दस्तावेजों में संचालन करने की अनुमति दी हो।

पंक्ति "प्राप्त"।उस व्यक्ति द्वारा भरा जाता है जिसे कैश रजिस्टर से धनराशि जारी की जाती है। इस मामले में, रूबल को बड़े अक्षर वाले शब्दों में और कोपेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यदि राशि रूबल में लिखने के बाद कोई रिक्त रेखा शेष रह जाती है, तो उसमें एक डैश लगा दिया जाता है। नीचे प्राप्तकर्ता के हस्ताक्षर और धन प्राप्ति की तारीख है।

डेबिट ऑर्डर के अनुसार पैसा जारी करते समय, कैशियर को प्राप्तकर्ता की पहचान करने वाले दस्तावेज़ (पासपोर्ट, सैन्य आईडी, ड्राइवर का लाइसेंस, आदि) की प्रस्तुति की आवश्यकता होती है। अगली पंक्ति में, कैशियर इस दस्तावेज़ का नाम, संख्या, तारीख और जारी करने का स्थान लिखता है।

पंक्ति "खजांची द्वारा जारी की गई।"कैशियर प्रतिलेख के साथ अपना हस्ताक्षर करता है, लेकिन नकद निपटान के अनुसार नकदी जारी होने के बाद ही।

व्यय नकद आदेश: इसका अर्थ और भरना

किसी उद्यम में लेखांकन रिकॉर्ड बनाए रखने में कई प्राथमिक दस्तावेजों की तैयारी शामिल होती है। व्यय नकद आदेश ऐसे दस्तावेज़ों में से एक की सूची में शामिल है। ऑर्डर फॉर्म भरने के बुनियादी नियम और फॉर्म विधायी कृत्यों में अनुमोदित और स्थापित हैं। नियमों का अध्ययन करने और जानने से एक व्यक्तिगत उद्यमी (आईपी) को अपनी व्यावहारिक गतिविधियों में गलतियों से बचने में मदद मिलेगी।

भरने और आवेदन के लिए बुनियादी नियम

व्यय नकद आदेश (इसके बाद आरकेओ के रूप में संदर्भित) एक प्राथमिक दस्तावेज है जिसका उपयोग व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा लेखांकन में नकद व्यय को दर्शाने के लिए किया जाता है। वास्तव में, यह उद्यम के कैश डेस्क से नकद में धन के व्यय (भुगतान) के प्रत्येक लेनदेन के लिए तैयार किया जाता है।

उद्यमों में नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया और, तदनुसार, लेखांकन में व्यय आदेशों का उपयोग विधायी स्तर पर निहित है। ऐसा नियामक विधायी अधिनियम रूसी संघ के सेंट्रल बैंक का निर्देश "व्यक्तिगत उद्यमियों के नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया पर", अंतिम संस्करण 03/11/14 है।

आइए नकद निपटान पंजीकृत करने के मुख्य नियमों पर विचार करें।

व्यय नकद आदेश भरने का काम इन्हें सौंपा जा सकता है:

• मुख्य लेखाकार के लिए - यदि स्टाफ उपलब्ध हो;
• उद्यम के खजांची को;
• एक प्रबंधक/व्यक्तिगत उद्यमी के लिए - कर्मचारियों पर उपरोक्त पदों की अनुपस्थिति में।

आरकेओ एक निश्चित अवधि के लिए जारी किया जाता है। वैधता अवधि एक दिन है, अर्थात, धनराशि उसी दिन प्राप्त की जानी चाहिए जिस दिन इसे निकाला गया है। यदि यह आवश्यकता पूरी नहीं होती है, तो एक नया आदेश जारी किया जाना चाहिए; पुराने में तारीख को सही करने की कार्रवाई की अनुमति नहीं है।

नकद प्राप्ति आदेश एक ही प्रति में तैयार किया जाना चाहिए।

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए नमूना नकद निपटान फॉर्म (उदाहरण):

सही ढंग से निष्पादित आदेश में उद्यम के अधिकारियों के हस्ताक्षर शामिल होने चाहिए।

नकद निपटान समझौते पर किसे हस्ताक्षर करना चाहिए और कौन कर सकता है, यह उद्यम के कर्मचारियों पर निर्भर करता है, अर्थात्:

• लेखाकार और खजांची;
• प्रबंधक और खजांची - कर्मचारियों पर लेखाकार की अनुपस्थिति में;
• प्रबंधक/व्यक्तिगत उद्यमी - स्टाफ में अकाउंटेंट और कैशियर की अनुपस्थिति में।

सेंट्रल बैंक के निर्देश के अनुसार, आदेश या तो कागजी रूप में जारी किया जा सकता है या इलेक्ट्रॉनिक रूप में प्रस्तुत किया जा सकता है।

इलेक्ट्रॉनिक रूप में आरकेओ पर एक व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर का उपयोग करके हस्ताक्षर किया जा सकता है।

जब कागज पर निष्पादित किया जाता है, तो एक व्यय नकद आदेश मैन्युअल रूप से या सॉफ़्टवेयर और हार्डवेयर (कंप्यूटर) का उपयोग करके भरा जा सकता है। हाथ से भरना शायद ही कभी प्रयोग किया जाता है क्योंकि यह काफी लंबी प्रक्रिया है। लेकिन कंप्यूटर खराब होने या उद्यम में बिजली आपूर्ति की कमी की स्थिति में इसे टाला नहीं जा सकता है।

नकद निपटान के तहत कैश रजिस्टर से धन जारी करते समय कैशियर द्वारा की जाने वाली कार्रवाइयों का क्रम:

1. दस्तावेज़ पर सभी आवश्यक हस्ताक्षरों की उपस्थिति की जाँच करें और नमूना कार्डों के साथ उनकी तुलना करें। नमूना कार्ड हर समय रजिस्टर में रखे जाने चाहिए।
2. जांचें कि संख्याओं में दर्शाई गई राशि शब्दों में दर्शाई गई राशि से मेल खाती है और कोई त्रुटि नहीं है।
3. अतिरिक्त दस्तावेजों की वास्तविक उपस्थिति पर ध्यान दें, यदि वे आरकेओ में दर्शाए गए हैं।
4. नकदी प्राप्तकर्ता के डेटा का मिलान करें: अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक नाम और पासपोर्ट विवरण नकदी रजिस्टर में दर्शाए गए विवरणों से मेल खाना चाहिए।
5. यदि कोई टिप्पणी नहीं है, तो कैशियर कैश रजिस्टर से धनराशि जारी करता है।
6. नकदी जारी करने के साथ, वह प्राप्तकर्ता को हस्ताक्षर के लिए आदेश भेजता है, फिर अपना स्टांप लगाता है और एक मुहर (मुहर) के साथ प्रमाणित करता है।
7. कैशियर व्यक्तिगत उद्यमी की कैश बुक में जारी किए गए प्रत्येक कैश रजिस्टर के लिए एक प्रविष्टि बनाने के लिए बाध्य है।

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ध्यान! आरकेओ में तारीखों, नामों और हस्ताक्षरों का सुधार अस्वीकार्य है।

किसी उद्यम में संभावित व्यय लेनदेन की एक सूची होती है जिसके लिए नकद और नकद निपटान के पंजीकरण की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, यह मासिक वेतन का भुगतान, वजीफा, किसी कर्मचारी को व्यावसायिक यात्रा के लिए रिपोर्ट करने के लिए धन जारी करना, उद्यम की एक अलग शाखा (डिवीजन) को नकद जारी करना हो सकता है। नकद निपटान सेवाओं के अनुसार मासिक वेतन का भुगतान अर्जित वेतन पत्रक के आधार पर किया जाता है।

वेतन के लिए नकद निपटान भरने का नमूना (उदाहरण):

कागज या इलेक्ट्रॉनिक कैश रजिस्टर की भंडारण प्रक्रिया का संगठन उद्यम के प्रमुख द्वारा किया जाता है।

एक प्रबंधक की जिम्मेदारियों में ये भी शामिल हैं:

• खजांची को एक स्टांप या मुहर प्रदान करना (इसके बाद इसे मुहर के रूप में संदर्भित किया जाएगा)। जब नकद जारी किया जाता है तो स्टाम्प ऑर्डर पर चिपका दिया जाता है। साथ ही, विवरण के अनिवार्य संकेत के साथ सील ठीक से बनाई जानी चाहिए।
• सुनिश्चित करें कि नमूना हस्ताक्षर कैश रजिस्टर पर उपलब्ध हैं। नकद दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने के लिए अधिकृत व्यक्तियों के नमूना हस्ताक्षर प्रदान किए जाने चाहिए।

एक व्यक्तिगत उद्यमी आरकेओ पर अपनी मुहर लगा सकता है, लेकिन इसे लगाना कानून द्वारा विनियमित नहीं है, अर्थात। आवश्यक नहीं।

अनुमोदित आरकेओ फॉर्म भरना

विचाराधीन लेखांकन दस्तावेज़ के फॉर्म (प्रपत्र) को रूसी संघ की सांख्यिकी समिति द्वारा "नकद लेनदेन की रिकॉर्डिंग के लिए एकीकृत रूपों के अनुमोदन पर ..." संख्या 88, अंतिम संस्करण दिनांक 3 मई, 2000 के संकल्प में अनुमोदित किया गया था। ). संकल्प के अनुसार स्वीकृत आरकेओ फॉर्म का क्रमांक क्रमांक केओ-2 है।

व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए कैश रजिस्टर भरने का नमूना (उदाहरण):

आइए फॉर्म विवरण को सही ढंग से भरने की बारीकियों पर करीब से नज़र डालें:

• "संगठन" और "संरचनात्मक प्रभाग" पंक्तियों में पूरा नाम दर्शाया गया है, यदि कोई विभाजन नहीं है, तो "——-" (एक डैश) दर्ज किया गया है;
• "दस्तावेज़ संख्या" और "तिथि" उद्यम की लेखा पत्रिका में पंजीकरण संख्या के समान होनी चाहिए;
• लेखांकन में व्यक्तिगत उद्यमियों का उपयोग करते समय "डेबिट" सेल (विभाग कोड, संवाददाता/खाता संख्या, संवाददाता खाते के लिए विश्लेषणात्मक लेखांकन कोड) भरे जाते हैं; यदि अनुपस्थित है, तो "———" (डैश) डालें;
• लाइन "क्रेडिट" - खातों के चार्ट के अनुसार, खाता इंगित किया गया है - 50 "नकद";
• "गंतव्य कोड" - जारी करने के उद्देश्य के अनुरूप होना चाहिए। यदि कंपनी लेखांकन में लक्ष्य कोड का उपयोग नहीं करती है तो एक डैश जोड़ा जाता है;
• "मुद्दा" - प्राप्तकर्ता का विवरण दर्शाया गया है, पूरा नाम लिखा गया है, संक्षिप्तीकरण की अनुमति नहीं है;
• "आधार"। उदाहरण के लिए, आप निम्नलिखित का संकेत दे सकते हैं: व्यावसायिक यात्रा के लिए अग्रिम भुगतान, वित्तीय सहायता जारी करना, छात्रवृत्ति जारी करना, वेतन, आदि;
• पंक्ति "राशि" - शब्दों से भरी हुई। रेखा पर रिक्त स्थान काट दिया गया है;
• सेल "राशि" - डिजिटल मान भरें;
• "परिशिष्ट" - यदि अतिरिक्त दस्तावेज़ हैं, तो इन दस्तावेज़ों का विवरण भरें, उदाहरण के लिए, पावर ऑफ़ अटॉर्नी।

फॉर्म भरने और ऑर्डर की वैधता अवधि के लिए उपरोक्त नियमों के अनुपालन से पंजीकरण और नकद निपटान सेवाओं का उपयोग करते समय सकल त्रुटियों और सुधारों को रोकने में मदद मिलेगी। अनुमोदित फॉर्म का एक नमूना रूसी सांख्यिकी समिति की वेबसाइट पर भी पाया जा सकता है।

क्या आपके पास अभी भी प्रश्न हैं?

प्रिय पाठकों! हमारे लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करते हैं, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है।

यदि आप जानना चाहते हैं कि अपनी विशेष समस्या का समाधान कैसे करें, तो कृपया नीचे दिए गए फॉर्म का उपयोग करें या दाईं ओर ऑनलाइन सलाहकार का उपयोग करें!

2017 कैश ऑर्डर फॉर्म: नियम और नमूना भरना

प्रत्येक कानूनी इकाई जो सभी कानूनी आवश्यकताओं के अनुसार लेखांकन रिकॉर्ड बनाए रखती है, और वाणिज्यिक गतिविधियों में लगे प्रत्येक व्यक्ति और जो एक व्यक्तिगत उद्यमी है, के पास उद्यम में कुछ उद्देश्यों के लिए बैंक या ग्राहकों से प्राप्त नकदी होती है। नकदी को कंपनी के कैश रजिस्टर में रखा जाता है।

प्रिय पाठकों! लेख कानूनी मुद्दों को हल करने के विशिष्ट तरीकों के बारे में बात करता है, लेकिन प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है। अगर आप जानना चाहते हैं कैसे बिल्कुल अपनी समस्या का समाधान करें- किसी सलाहकार से संपर्क करें:

यह तेज़ है और मुक्त करने के लिए !

यह दस्तावेज़ क्या है और इसके लिए क्या है?

व्यय आदेश प्राथमिक दस्तावेजों को संदर्भित करता है। आदेश के आधार पर, नकद लेनदेन निष्पादित किया जाता है। सीधे इस दस्तावेज़ के आधार पर, नकदी रजिस्टर से धन जारी किया जाना चाहिए .

कैश डेस्क से उन खर्चों के लिए नकद जारी किया जाता है जो उद्यम के चार्टर में बताई गई गतिविधियों के प्रकार को पूरा करने के लिए जाते हैं, या जो उद्यमी के लिए मुख्य हैं।

भविष्य में, कर्मचारी इन निधियों के लिए जवाबदेह है। इस मामले में, धनराशि जारी करने और डेबिट आदेश जारी करने का आधार है कर्मचारी विवरण या उद्यम आदेश. प्रबंधक द्वारा हस्ताक्षरित.

जब किसी उद्यम के कर्मचारियों (वेतन, अवकाश वेतन, लाभ, पेंशन) का भुगतान करने के लिए नकद जारी किया जाता है, तो यह किया जाना चाहिए कथन के आधार पर. प्रबंधक द्वारा हस्ताक्षरित.
खर्चों के अन्य मामले भी संभव हैं - लाभांश का भुगतान, आपूर्तिकर्ता को भुगतान, किसी कर्मचारी को ऋण जारी करना आदि। इन सभी मामलों में, एक व्यय आदेश जारी किया जाता है, जो धन के व्यय का आधार बताता है।

जो लोग किसी दिए गए उद्यम में काम नहीं करते हैं उन्हें धन जारी करना व्यय आदेशों के अनुसार होता है, जो प्रत्येक व्यक्ति को जारी किए जाते हैं। कभी-कभी धन उन बयानों के अनुसार जारी किया जा सकता है जो संपन्न समझौतों के आधार पर संकलित किए जाते हैं।

इसे कौन जारी करता है और कौन भरता है?

आहरण पर्ची मुख्य लेखाकार द्वारा जारी किया गया, और उसकी अनुपस्थिति में - प्रबंधक द्वारा. कानून दस्तावेज़ में उद्यम प्रशासन के हस्ताक्षर के लिए प्रावधान करता है, अर्थात। प्रबंधक और मुख्य लेखाकार. प्रबंधक के हस्ताक्षर गायब हो सकते हैं यदि यह पहले से ही उन दस्तावेजों में शामिल है जो कैश रजिस्टर से धन जारी करने का आधार हैं। फिर ऑर्डर कैशियर या नकद लेनदेन करने के लिए अधिकृत व्यक्ति को स्थानांतरित कर दिया जाता है।

उपभोग्य वस्तु का उपयोग करके कैश रजिस्टर से पैसा जारी करते समय, जैसा कि अकाउंटेंट कभी-कभी इस दस्तावेज़ को कहते हैं, कैशियर को प्राप्तकर्ता से पासपोर्ट पेश करने के लिए कहना चाहिए। पासपोर्ट को किसी अन्य दस्तावेज़ से बदला जा सकता है जो उसकी पहचान साबित करेगा।

खजांची प्रस्तुत दस्तावेज़ का विवरण व्यय आदेश के उपयुक्त कॉलम में दर्ज करता है। फिर उसे धनराशि प्राप्तकर्ता से रसीद की आवश्यकता होगी।

ऑर्डर भरने की प्रक्रिया

व्यय आदेश, जिसे संक्षेप में आरकेओ कहा जाता है, को सही ढंग से भरने के लिए एकाग्रता और सटीकता की आवश्यकता होती है। प्राथमिक दस्तावेजों में जिनके माध्यम से नकद लेनदेन की प्रक्रिया की जाती है, सुधार और धब्बा की अनुमति नहीं है. यदि आपको पहले से निष्पादित दस्तावेज़ में कोई त्रुटि मिलती है, तो केवल एक ही रास्ता है: दस्तावेज़ को "लेखाकार के प्रमाणपत्र" के आधार पर फिर से जारी किया जाना चाहिए, जिसमें आपको विस्तार से और बिंदु तक त्रुटि का सार बताना होगा और इसे ठीक करने की जरूरत है.

नकद रसीद प्रपत्र डाउनलोड करें

दस्तावेज़ भरने की प्रक्रिया इस प्रकार है:

1. आरकेओ फॉर्म 0310002 का डिजिटल कोड और ऑर्डर फॉर्म नंबर केओ-2 का नाम "कोड" नामक तालिका में दर्ज किया गया है। यह प्रपत्र के ऊपरी दाएं कोने में स्थित है। उसी तालिका में आपको उद्यम का ओकेपीओ कोड अवश्य बताना होगा।
2. कंपनी का पूरा नाम चार्टर के अनुसार शीर्ष कॉलम में लिखा गया है। व्यय आदेशों को वर्ष की शुरुआत से पहले नंबर से शुरू करके क्रम में क्रमांकित किया जाता है। दस्तावेज़ के निष्पादन की तारीख संबंधित कॉलम में लिखी गई है।
3. "संबंधित खाता, उप-खाता" अनुभाग में, इस ऑपरेशन में डेबिट किए गए खाते को दर्शाया गया है, अर्थात लेखांकन प्रविष्टि दर्ज की गई है।
4. "राशि" कॉलम में, राशि को रूबल और कोपेक में संख्याओं में दर्ज करें। फिर उस कंपनी का नाम लिखें जिससे भुगतान किया गया है या उस व्यक्ति का पूरा नाम लिखें जिसे पैसा जारी किया गया है।
5. "आधार" कॉलम में दस्तावेज़ के विवरण के बारे में जानकारी होनी चाहिए जो कैश रजिस्टर से धन जारी करने का आधार है और संचालन का विवरण है।
6. यदि आवश्यक हो, तो "परिशिष्ट" अनुभाग में, आदेश से जुड़े दस्तावेज़ सूचीबद्ध हैं।
7. फिर प्रशासन के हस्ताक्षर आते हैं - निदेशक और मुख्य लेखाकार।
8. "प्राप्त" कॉलम में, जिस व्यक्ति को धनराशि जारी की गई थी, उसे शब्दों में राशि लिखनी होगी, प्राप्ति की तारीख और अपने हस्ताक्षर करने होंगे। प्राप्तकर्ता को प्राप्त धनराशि के लिए कैश रजिस्टर पर व्यक्तिगत रूप से हस्ताक्षर करना होगा। पेरोल या पेरोल स्लिप से धन प्राप्त करते समय, शब्दों में राशि का संकेत नहीं दिया जा सकता है। अगली पंक्ति में आपको दस्तावेज़ के सभी विवरण भरने होंगे जो कंपनी के कैश डेस्क से भुगतान प्राप्त करने वाली इकाई की पहचान प्रमाणित करता है।
   कैश रजिस्टर से पैसा प्रॉक्सी द्वारा जारी किया जा सकता है। यदि ऐसा होता है, तो आरकेओ फॉर्म में, प्रत्यक्ष प्राप्तकर्ता के नाम के बाद, उस व्यक्ति का डेटा दर्ज किया जाता है जिसके लिए पावर ऑफ अटॉर्नी जारी की गई थी। "परिशिष्ट" अनुभाग उस पावर ऑफ अटॉर्नी की संख्या और तारीख को इंगित करता है जिसके तहत इस व्यक्ति को धन प्राप्त हुआ। व्यय आदेश से जुड़े दस्तावेज़ के रूप में पावर ऑफ अटॉर्नी कैशियर के पास रहनी चाहिए।
   जब कई भुगतान प्राप्त करने या विभिन्न कंपनियों से धन प्राप्त करने के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी जारी की जाती है, तो इस पावर ऑफ अटॉर्नी की प्रतियां आवश्यक मात्रा में तैयार की जाती हैं और उद्यम के प्रमुख द्वारा स्थापित की जाती हैं। नकद रसीदों के साथ एक प्रमाणित प्रति संलग्न की जानी चाहिए, और मूल पावर ऑफ अटॉर्नी कैशियर के पास होती है और अंतिम भुगतान पर कैश रजिस्टर से जुड़ी होती है।
9. व्यय आदेश के निचले कॉलम में प्रतिलेख के साथ कैशियर के हस्ताक्षर होने चाहिए।
10. यदि उद्यम में कई विभाग या प्रभाग हैं तो कॉलम "स्ट्रक्चरल यूनिट कोड" को भरना आवश्यक है।
11. अनुभाग "विश्लेषणात्मक लेखा कोड" और "लक्ष्य प्रयोजन कोड" उन उद्यमों के लिए हैं जो लक्षित धन की कीमत पर अपनी गतिविधियों को अंजाम देते हैं।

नकद संवितरण आदेश नकद अनुशासन दस्तावेजों में से एक है जिसका उपयोग किसी व्यक्तिगत उद्यमी या संगठन के नकदी रजिस्टर से प्रत्येक नकद संवितरण को औपचारिक बनाने के लिए किया जाता है।

आरकेओ एक प्रति में बनता है और हस्ताक्षरित होता है:

संगठन के प्रमुख

कैशियर, मुख्य लेखाकार या लेखाकार (उनकी अनुपस्थिति में - उनकी जगह लेने वाला व्यक्ति)

निधि प्राप्तकर्ता

पूर्ण व्यय आदेश रोकड़ रजिस्टर में रहता है। लेकिन इससे पहले, इसे आने वाले और बाहर जाने वाले नकद दस्तावेजों () को पंजीकृत करने के लिए जर्नल में पंजीकृत होना होगा।

आरकेओ में सुधार और धब्बा की सख्त अनुमति नहीं है!

ध्यान: 1 जून 2014 से, नकद लेनदेन करने की एक नई प्रक्रिया स्थापित की गई है, जिसके अनुसार व्यक्तिगत उद्यमी इनकमिंग और आउटगोइंग कैश ऑर्डर नहीं बना सकते हैं, और कैश बुक भी नहीं रख सकते हैं (रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश) क्रमांक 3210-यू)।

नकद व्यय आदेश को पूरा करने के लिए निर्देश
(विस्तृत जानकारी के लिए इस फ़ील्ड पर क्लिक करें)

पंक्ति "संगठन"।संगठन का नाम इंगित किया गया है (उदाहरण के लिए, एलएलसी "गाजर")। यदि आरकेओ किसी व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा भरा जाता है, तो हम ऐसा इंगित करते हैं (उदाहरण के लिए, व्यक्तिगत उद्यमी सर्गेव पी.पी.)

नीचे दी गई पंक्ति नाम और कोड दर्शाती है संरचनात्मक इकाईसंगठन में. यदि कोई संरचनात्मक विभाजन नहीं है, तो एक डैश जोड़ा जाता है।

लाइन "ओकेपीओ के अनुसार कोड"।ओकेपीओ कोड रोसस्टैट की अधिसूचना में डेटा के अनुसार दर्शाया गया है।

फ़ील्ड "दस्तावेज़ संख्या"।कैश रजिस्टर की क्रम संख्या आने वाले और बाहर जाने वाले नकद दस्तावेजों के पंजीकरण के जर्नल के अनुसार इंगित की गई है। नियमों के अनुसार, नकद दस्तावेजों को प्रत्येक कैलेंडर वर्ष की शुरुआत से क्रम में क्रमांकित किया जाता है।

फ़ील्ड "संकलन की तिथि"।हम कैश रजिस्टर से धन जारी करने की तारीख दर्शाते हैं! और कुछ न था। दिनांक प्रारूप में दर्शाया गया है - DD.MM.YYYY। उदाहरण के लिए, 06/02/2018.

टेबल ब्लॉक "डेबिट"(आईपी इसे नहीं भरते):

हम लिखते हैं संरचनात्मक इकाई कोडसंगठन (यदि कोई हो) जिसके लिए नकद निपटान किया जा रहा है।

गिनती करना"संबंधित खाता, उप-खाता।"खाता संख्या इंगित की गई है, जिसका डेबिट खातों के चार्ट के अनुसार नकदी रजिस्टर से धन जारी करने को दर्शाता है, उदाहरण के लिए:

51 - खाते में जमा करने के लिए बैंक को धनराशि की डिलीवरी

60 - आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ समझौता

70 - वेतन के लिए कर्मियों के साथ समझौता

71 - जवाबदेह व्यक्तियों के साथ समझौता

73 - अन्य कार्यों के लिए कर्मियों के साथ समझौता

75-2 - आय के भुगतान के लिए संस्थापकों के साथ समझौता

कॉलम "विश्लेषणात्मक लेखा कोड"।पिछले कॉलम में निर्दिष्ट खाते के लिए संबंधित कोड परिलक्षित होता है (बशर्ते कि संगठन ऐसे कोड की उपस्थिति के लिए प्रदान करता है)।

कॉलम “क्रेडिट।खाता संख्या इंगित की गई है, जिसका क्रेडिट संगठन के कैश डेस्क से धन के वितरण को दर्शाता है। आमतौर पर यह खाता 50.1 है - "नकद"। व्यक्तिगत उद्यमी इस कॉलम को नहीं भरते हैं।

कॉलम "राशि"।कैश रजिस्टर से निकाली गई धनराशि को संख्याओं में दर्ज किया जाता है।

कॉलम "उद्देश्य कोड". निस्तारित धनराशि के उपयोग के उद्देश्य के लिए कोड दर्शाया गया है। यह कॉलम तभी पूरा होता है जब संगठन उपयुक्त कोडिंग प्रणाली का उपयोग करता है।

"मुद्दा" पंक्ति.जिस व्यक्ति को पैसा दिया गया है उसका पूरा नाम या संगठन का नाम मूल मामले में दर्शाया गया है (किसको?)।

रेखा "आधार"।धनराशि जारी करने का आधार (वित्तीय लेनदेन की सामग्री) निर्दिष्ट है। उदाहरण के लिए, "बैंक में नकदी जमा करना"; "व्यावसायिक खर्चों के लिए नकदी जारी करना।"

पंक्ति "राशि"।हम नकदी रजिस्टर से जारी की गई धनराशि का संकेत देते हैं। इस मामले में, रूबल को बड़े अक्षर वाले शब्दों में और कोपेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यदि राशि रूबल में लिखने के बाद कोई रिक्त रेखा शेष रह जाती है, तो उसमें एक डैश लगा दिया जाता है।

पंक्ति "आवेदन"।संलग्न प्राथमिक और अन्य दस्तावेज़ जिनके आधार पर धन जारी किया जाता है (आदेश, विवरण, रसीदें) दर्शाए गए हैं।

निम्नलिखित पंक्तियाँ हस्ताक्षरित हैं संगठन का प्रमुखऔर मुख्य लेखाकार(या अन्य अधिकृत व्यक्ति)। आरकेओ में प्रबंधक के हस्ताक्षर की आवश्यकता नहीं है, बशर्ते कि उसने उपभोग्य सामग्रियों से जुड़े दस्तावेजों में संचालन करने की अनुमति दी हो।

पंक्ति "प्राप्त"।उस व्यक्ति द्वारा भरा जाता है जिसे कैश रजिस्टर से धनराशि जारी की जाती है। इस मामले में, रूबल को बड़े अक्षर वाले शब्दों में और कोपेक को संख्याओं में दर्शाया जाता है। यदि राशि रूबल में लिखने के बाद कोई रिक्त रेखा शेष रह जाती है, तो उसमें एक डैश लगा दिया जाता है। नीचे प्राप्तकर्ता के हस्ताक्षर और धन प्राप्ति की तारीख है।

डेबिट ऑर्डर के अनुसार पैसा जारी करते समय, कैशियर को प्राप्तकर्ता की पहचान करने वाले दस्तावेज़ (पासपोर्ट, सैन्य आईडी, ड्राइवर का लाइसेंस, आदि) की प्रस्तुति की आवश्यकता होती है। अगली पंक्ति में, कैशियर इस दस्तावेज़ का नाम, संख्या, तारीख और जारी करने का स्थान लिखता है।

पंक्ति "खजांची द्वारा जारी की गई।"कैशियर प्रतिलेख के साथ अपना हस्ताक्षर करता है, लेकिन नकद निपटान के अनुसार नकदी जारी होने के बाद ही।

- आरकेओ भरने के नमूने -

खाते पर नकद जारी करना (चित्र बड़े हो गए)

बैंक में धनराशि स्थानांतरित करना

यह क्या है

व्यय नकद आदेश (आरकेओ)- यह नकद अनुशासन दस्तावेजों में से एक है जो प्रत्येक पर तैयार किया जाता है प्रत्यर्पणकैश रजिस्टर से नकद. आरकेओ एक प्रति में एक लेखा कर्मचारी द्वारा बनाया जाता है और संगठन के प्रमुख, मुख्य लेखाकार, कैशियर और धन प्राप्त करने वाले व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षरित होता है।

टिप्पणी 1 जून 2014 से, नकद अनुशासन बनाए रखने के लिए एक सरलीकृत प्रक्रिया प्रभावी हो गई है, जिसके अनुसार व्यक्तिगत उद्यमियों के पास अधिक है बाध्य नहींनकद दस्तावेज़ (पीकेओ, आरकेओ और कैश बुक) तैयार करें।

आरकेओ फॉर्म (फॉर्म केओ-2)

व्यय नकद आदेश (फॉर्म KO-2), 2019 में मान्य:

• फॉर्म को शब्द प्रारूप में डाउनलोड करें;
• फॉर्म को एक्सेल फॉर्मेट में डाउनलोड करें।

आरकेओ कैसे भरें

नकद प्राप्ति फॉर्म भरने के निर्देश

इन - लाइन "संगठन"कानूनी प्रपत्र इंगित किया गया है (एलएलसी, सीजेएससी, आदि) और संगठन का नाम (उदाहरण के लिए, एलएलसी "कंपनी")।

इन - लाइन "ओकेपीओ कोड"रोसस्टैट से प्राप्त अधिसूचना के अनुसार ओकेपीओ कोड को इंगित करना आवश्यक है। यदि कोड असाइन नहीं किया गया है, तो डैश लगाएं।

खेत मेँ "दस्तावेज़ संख्या"कैश रजिस्टर की क्रम संख्या इंगित की गई है (वर्ष के दौरान आने वाले और बाहर जाने वाले नकद दस्तावेजों की संख्या निरंतर होनी चाहिए, और अगले वर्ष की शुरुआत से नए सिरे से शुरू होनी चाहिए)।

खेत मेँ "तैयारी की तिथि"कैश रजिस्टर से पैसे जारी करने की तारीख DD.MM.YYYY प्रारूप में इंगित की गई है (उदाहरण के लिए, 03/05/2019)। आरकेओ उस दिन जारी किया जाना चाहिए जिस दिन कैश रजिस्टर से पैसा जारी किया जाता है, इसलिए पैसे जारी करने की तारीख और ऑर्डर उत्पन्न होने का दिन मेल खाता है।

"डेबिट" को ब्लॉक करें:

कॉलम में "संरचनात्मक इकाई कोड"नकद निपटान जारी करने वाले संगठन के प्रभाग का कोड इंगित करें (यदि संगठन में संरचनात्मक प्रभाग नहीं हैं, तो डैश लगाएं)।

कॉलम में "संबंधित खाता, उप-खाता"खाता संख्या इंगित की गई है, जिसका डेबिट खातों के चार्ट के अनुसार नकदी रजिस्टर से धन जारी करने को दर्शाता है:

• 51 - चालू खाते में जमा करने के लिए बैंक को पैसे की डिलीवरी;
• 60 - आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ समझौता;
• 70 - वेतन के संबंध में कर्मचारियों के साथ समझौता;
• 71 - जवाबदेह व्यक्तियों के साथ समझौता;
• 73 - अन्य लेनदेन के लिए कर्मचारियों के साथ समझौता;
• 75-2 - आय के भुगतान के लिए संस्थापकों के साथ समझौता।

गिनती करना "विश्लेषणात्मक लेखा कोड"संबंधित कोड उपलब्ध होने पर ही भरें।

कॉलम में "श्रेय"लेखांकन खाते की संख्या इंगित की गई है, जिसका क्रेडिट नकदी रजिस्टर से धन के मुद्दे को दर्शाता है (एक नियम के रूप में, यह खाता है 50.1 - "कैश डेस्क").

कॉलम में "जोड़"कैश रजिस्टर से निकाली गई धनराशि को संख्याओं में दर्शाया गया है।

गिनती करना "गंतव्य कोड"यदि संगठन अपनी गतिविधियों में उपयुक्त कोडिंग प्रणाली का उपयोग करता है तो भरा जाता है। इस मामले में, सेवानिवृत्त निधियों के उपयोग के उद्देश्य के लिए कोड दर्शाया गया है।

इन - लाइन "मुद्दा"व्यक्ति का पूरा नाम दर्शाया गया है (मूल मामले में, उदाहरण के लिए, इवानोव इवान इवानोविच) या संगठन का नाम जिसे धन जारी किया जाना चाहिए।

इन - लाइन "आधार"उदाहरण के लिए, कैश रजिस्टर से धन जारी करने का आधार बताना आवश्यक है: "वित्तीय सहायता का मुद्दा"या "बैंक में पैसा जमा करना"वगैरह।

इन - लाइन "जोड़"कैश रजिस्टर से निकाली गई धनराशि को शब्दों में दर्शाया गया है। इस मामले में, रूबल को बड़े अक्षर से लिखा जाता है, और कोपेक को संख्याओं के साथ लिखा जाता है। खाली फ़ील्ड में आपको डैश अवश्य लगाना चाहिए।

इन - लाइन "आवेदन पत्र"संलग्न प्राथमिक दस्तावेज़ परिलक्षित होते हैं, जो उनकी संख्या और तारीखों को दर्शाते हैं, जिसके आधार पर कैश डेस्क से पैसा जारी किया जाता है (अटॉर्नी की शक्तियाँ, रसीदें, आदेश, विवरण, आदि)।

टिप्पणी: यदि प्रबंधक नकदी रसीद आदेश के साथ संलग्न दस्तावेजों पर एक प्राधिकरण शिलालेख बनाता है तो उसे नकदी रजिस्टर पर हस्ताक्षर करने की आवश्यकता नहीं है।

डोरी "प्राप्त हुआ"उस व्यक्ति द्वारा भरा जाता है जिसे कैश रजिस्टर से पैसा दिया जाता है। इसमें, वह प्राप्त धन की राशि को इंगित करता है (इस मामले में, उसे बड़े अक्षर वाले शब्दों में रूबल और संख्याओं में कोपेक लिखने की आवश्यकता होती है)। आगे उसके हस्ताक्षर और पैसे प्राप्त होने की तारीख है।

कैश रजिस्टर के माध्यम से पैसा जारी करते समय, कैशियर को जांच करनी चाहिए पहचान दस्तावेज़प्राप्तकर्ता (पासपोर्ट या अन्य दस्तावेज़)। कैशियर कैश रजिस्टर की संबंधित पंक्ति में इस दस्तावेज़ के नाम, संख्या, तारीख और जारी करने के स्थान को इंगित करता है।

रेखा "खजांची द्वारा दिया गया"कैश रजिस्टर के माध्यम से नकदी जारी होने के बाद ही कैशियर द्वारा भरा जाता है। इसमें वह एक प्रतिलेख (अंतिम नाम और प्रारंभिक) के साथ अपना हस्ताक्षर करता है।

पूरा भरा हुआ ऑर्डर कैश रजिस्टर में रहता हैउद्यम (और धन प्राप्तकर्ता को नहीं सौंपा गया) और इस बात की पुष्टि करता है कि धन कानूनी रूप से जारी किया गया था।

टिप्पणी, नकद प्राप्ति आदेश में सुधार करना निषिद्ध है।

2019 में कैश रजिस्टर भरने के नमूने

2019 में नकद रसीद ऑर्डर फॉर्म भरने के उदाहरण नीचे दिए गए हैं:

आपूर्तिकर्ताओं और ठेकेदारों के साथ निपटान के लिए धन जारी करना

किसी कर्मचारी को वित्तीय सहायता प्रदान करने के लिए धन जारी करना

बैंक में आगे जमा करने के लिए धन जारी करना

बैंकों और बैंक हस्तांतरण के पूर्ण प्रभुत्व के हमारे समय में, कोई भी संगठन वास्तविक धन के बिना नहीं चल सकता। यह आलेख व्यय नकद आदेश (आरकेओ) और इसके आवेदन से संबंधित मुद्दों पर चर्चा करता है।

कोई भी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी प्रतिपक्षों के साथ समझौता करने, चालू खाते के माध्यम से बजट और धन का भुगतान करने के लिए बाध्य है। लेकिन अभी भी ऐसे कई मामले हैं जब आपको नकदी की आवश्यकता होती है:

• एक जवाबदेह व्यक्ति को जारी करना
• मजदूरी की गणना
• व्यावसायिक आवश्यकताओं के लिए जारी करना
• आपूर्तिकर्ता को अग्रिम भुगतान

संघीय कानूनी अधिनियम सेंट्रल बैंक को चरण दर चरण नकद लेनदेन निर्धारित करने का काम सौंपता है। यह प्रक्रिया बैंक के निर्देश में उल्लिखित है, जिसमें कहा गया है कि सभी नकद और नकद लेनदेन आदेशों द्वारा निष्पादित किए जाते हैं: इनकमिंग और आउटगोइंग। वहां नाम भी बताए गए हैं. ये प्रपत्र विधायी विनियमों में निहित हैं। फॉर्म KO-2 व्यय नकद आदेश के लिए अभिप्रेत है।

इस प्रकार, धन जारी करते समय नकद दस्तावेज़ बनाना एक अनिवार्य प्रक्रिया है।

नकद रसीद आदेश भरने का एक उदाहरण आपको दस्तावेज़ को सही ढंग से तैयार करने में मदद करेगा। इसके अलावा, इसे जर्नल फॉर्म में दर्ज किया जाना चाहिए, जहां कैश रजिस्टर के सभी आने वाले और बाहर जाने वाले दस्तावेज़ दर्ज किए जाते हैं। बदले में, इस पत्रिका का KO-3 मानक रूप है।

किसी आदेश का पंजीकरण

व्यय नकद दस्तावेज़ तैयार करता है. विधायी स्तर पर, किसी आदेश को कैसे भरना है, इस पर कोई स्पष्ट आवश्यकताएं नहीं हैं। लेकिन चूंकि ऑर्डर के लिए एक एकीकृत फॉर्म है, इसलिए जिम्मेदार व्यक्ति फॉर्म में संबंधित फ़ील्ड की आवश्यकताओं के अनुसार ऑर्डर फॉर्म भरता है:

• शीर्ष पंक्ति पर संगठन का नाम लिखा है
• इसके नीचे एक संरचनात्मक इकाई है; यदि कोई विभाजन नहीं है, तो डैश लगा दिया जाता है
• "कोड" प्लेट में, OKUD कोड 0310002 स्वचालित रूप से दर्ज किया जाता है, और OKPO कोड को क्लासिफायरियर के कोड के अनुरूप होना चाहिए

फिर अकाउंटेंट को प्रवेश करना होगा। खाता क्रेडिट हमेशा 50 होगा, लेकिन डेबिट उस व्यावसायिक लेनदेन पर निर्भर करता है जिसके अनुसार पैसा जारी किया जाता है:

• 70 - कर्मचारियों को वेतन जारी करना
• 60 - आपूर्तिकर्ताओं और ग्राहकों को भुगतान
• 71 - जवाबदेह व्यक्तियों के साथ समझौता
• 51 - संगठन के चालू खाते में एक निश्चित राशि का स्थानांतरण

अगले कॉलम में लेन-देन की राशि दर्ज की गई है; नीचे उस कर्मचारी का नाम है जिसे पैसा प्राप्त हुआ है। लाइन "आधार" उस व्यापारिक लेनदेन को रिकॉर्ड करती है जिसके आधार पर पैसा निकाला जाता है। यह सबसे अधिक बार होता है:

• कर्मचारी पारिश्रमिक
• व्यावसायिक आवश्यकताओं के लिए जारी करना
• नकद खाते में स्थानांतरित किया जाता है (निपटान)
• पट्टा समझौते आदि के तहत भुगतान।

अगली पंक्ति "राशि" में राशि शब्दों में लिखी गयी है। लाइन "अटैचमेंट" चल रहे व्यावसायिक लेनदेन की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ हैं। यह हो सकता था:

• भुगतान विवरण
• घरेलू जरूरतों के लिए
• नकद योगदान के लिए विज्ञापन की रसीद, क्रमशः, आदि।

संगठन का नेतृत्व नीचे हस्ताक्षर करता है। यदि संगठन में कोई लेखाकार नहीं है, तो प्रबंधक उसके लिए हस्ताक्षर करता है।

आरकेओ के पंजीकरण के लिए आवश्यकताएँ

नकदी प्रवाह आदेश भरने का एक उदाहरण यह पुष्टि करता है कि नकद निपटान आदेश एक वित्तीय दस्तावेज है, इसलिए:

• रिकार्ड में कोई धब्बा या त्रुटि नहीं होनी चाहिए
• किसी उपभोज्य वस्तु को इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल हस्ताक्षर से प्रमाणित करना असंभव है
• दस्तावेज़ कागज़ के रूप में होना चाहिए

कैश रजिस्टर पर कैश रजिस्टर के माध्यम से पैसा जारी करना

संगठन का खजांची व्यय आदेश के अनुसार पैसा जारी करता है। इसमें आदेश की शुद्धता की जांच करना और यह सुनिश्चित करना शामिल है कि प्रबंधक और मुख्य लेखाकार ने उचित पंक्तियों में अपने हस्ताक्षर किए हैं। आदेश में एक पंक्ति है जहां प्राप्तकर्ता के पासपोर्ट विवरण लिखे गए हैं:

• अंतिम नाम, प्रथम नाम, संरक्षक मूल नाम मूल मामले में होना चाहिए
• जारी करने से पहले, कैशियर को मूल के साथ पासपोर्ट डेटा की जांच करनी चाहिए, जिसे प्राप्तकर्ता को प्रदान करना होगा

"प्राप्त" पंक्ति में आपको कैश रजिस्टर से राशि लिखनी होगी, नीचे वर्तमान संख्या डालनी होगी और उस व्यक्ति के लिए हस्ताक्षर करना होगा जो सीधे धन प्राप्त करता है। उचित राशि प्राप्त करने के बाद, कैशियर को अपना नाम और हस्ताक्षर करना होगा।

अब सभी दस्तावेज़ कंप्यूटर पर भरे जाते हैं। बैंक ऑफ रशिया नंबर 3210-यू के निर्देश बताते हैं कि उपभोग्य वस्तु को हाथ से भी भरा जा सकता है।

इस बात का भी कोई उल्लेख नहीं है कि आप स्वचालित और मैन्युअल फिलिंग को संयोजित नहीं कर सकते। इस प्रकार, यदि आवश्यक हो, तो आप उन पंक्तियों को हाथ से भर सकते हैं जो उपभोग्य सामग्रियों में स्वचालित रूप से शामिल नहीं थीं। व्यय दस्तावेज़ एकवचन में भरा जाता है और रोकड़ बही में दर्ज किया जाता है।

क्रेडिट संस्थानों में नकद निपटान सेवाएँ

आरकेओ का भी उपयोग किया जाता है, केवल इसका थोड़ा अलग रूप होता है। अपने निर्देशों में, बैंक ऑफ रूस ने OKUD 0402009 के लिए एक मानक फॉर्म स्थापित किया है। यह फॉर्म कई मायनों में गैर-क्रेडिट संगठनों द्वारा उपयोग किए जाने वाले फॉर्म के समान है, लेकिन इसमें अंतर हैं। उदाहरण के लिए, नए विवरण:

• आरकेओ नंबर के लिए टियर-ऑफ कूपन - संख्या को संख्याओं में दर्शाया गया है, जो आरकेओ के अनुरूप होना चाहिए
• डेबिट और क्रेडिट बैंक के नियमों के अनुसार आवश्यक होते हैं
• मुक्त क्षेत्र - कीमती धातुओं के साथ लेनदेन के मामलों में तथाकथित विश्लेषणात्मक लेखांकन के नियमों के अनुसार भरा जाता है। यह प्रक्रिया संगठन के आंतरिक दस्तावेज़, लेखांकन नीति में निहित है
• प्रतीक - चिन्ह अंकों में लिखे जाते हैं
• दस्तावेज़ कोड संख्याओं में दस्तावेज़ का पदनाम है
• नकद वितरण दिशा - प्रतीकों को ध्यान में रखते हुए वितरण दिशा लिखें