Bonjour chers lecteurs du blog. Dans le prochain article, nous parlerons des formations et acompte dans un produit logiciel "1C Gestion des Salaires et des RH". Ce matériel proposera deux méthodes d'automatisation pour calculer les montants des avances aux salariés :

• Avance d’un montant fixe ;
• L'acompte pour la première quinzaine du mois est proportionnel aux jours travaillés.

Je vous rappellerai également les paramètres globaux du programme concernant les paiements anticipés et les principes de travail avec le document "Salaire à payer".

Permettez-moi de vous rappeler que le site propose déjà un aperçu assez détaillé de la façon dont 1C ZUP verse les salaires aux employés de l'organisation : . J'ai également écrit sur les réglages des paramètres comptables en fonction du paiement des salaires.

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Cette option, selon mes observations, est la plus utilisée parmi les comptables, et est également assez simple du point de vue de la mise en œuvre dans le programme 1C Salary and Personnel Management. Elle est réalisée à l'aide d'un annuaire « Employés de l'organisation » et d'un document "Salaire à payer."

Tout d'abord, dans l'annuaire « Employés des organisations », dans le champ « Avance », vous devez indiquer le montant, qui constitue une avance fixe pour chaque salarié.

Après cela, tout est prêt pour payer l'avance. Ouvrez le document « Salaire à payer ».

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✅ LISTE DE CONTRÔLE pour vérifier les calculs de paie dans 1C ZUP 3.1
VIDÉO - autocontrôle mensuel de la comptabilité :

✅ Calcul de la paie dans 1C ZUP 3.1
Instructions étape par étape pour les débutants :

Dans ces rapports, vous pouvez voir des paiements totalisant 74.390. Il s'agit du paiement de l'essentiel des salaires des salariés du mois de janvier, qui ont été effectués en février. Mais les versements anticipés constituaient une dette pour les salariés à la fin du mois. Cette dette persistera jusqu’à ce que nous payions les salaires. Après cela, pour payer la partie restante du salaire, vous devrez également utiliser le document « Salaires à payer ». Le programme remplira automatiquement les montants des paiements moins l'avance déjà versée. Voir la toute fin de cet article pour plus de détails.

Avance pour la première quinzaine du mois au prorata des jours travaillés

✅ Séminaire « Lifehacks pour 1C ZUP 3.1 »
Analyse de 15 life hacks pour la comptabilité dans 1C ZUP 3.1 :

✅ LISTE DE CONTRÔLE pour vérifier les calculs de paie dans 1C ZUP 3.1
VIDÉO - autocontrôle mensuel de la comptabilité :

✅ Calcul de la paie dans 1C ZUP 3.1
Instructions étape par étape pour les débutants :

Parfois, il devient nécessaire de verser une avance d'un demi-mois au prorata du temps travaillé. À cette fin, le programme 1C de gestion des salaires et du personnel dispose de fonctionnalités spéciales. Pour cela, nous avons besoin d'un document "Paie" et bien sûr "Salaire à payer".

Ouvrez le document « Paie ». Il faut indiquer le mois d'accumulation et dans le champ « Mode d'accumulation » assurez-vous de sélectionner « Première moitié du mois en cours ». Après cela, utilisez le bouton « Remplir » pour obtenir une liste des employés avec leurs cumuls dans la section tabulaire et utilisez le bouton « Calculer » pour calculer l'acompte pour la première quinzaine du mois. Veuillez noter que les employés ont non seulement des accumulations planifiées de base comme accumulations, mais également des accumulations planifiées supplémentaires (l'employée Sidorova a un « Salaire par jour » et un « Pourcentage de bonus du salaire »).

Dans ce cas, l'impôt sur le revenu des personnes physiques sera également calculé. Ainsi, l'avance est calculée moins l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Assurons-nous que l'avance sera bien calculée au prorata du temps travaillé. Laissez l'employée Sidorova prendre un jour de congé à ses frais le 5 février. Nous refléterons cet événement à l’aide du document « L’absentéisme dans l’organisation ».

Après cela, revenons au document « Paie » et calculons à nouveau l'avance.

Je voudrais spécifiquement noter une chose circonstance très importante.

Après avoir calculé l'avance dans le document « Paie », vous devez la comptabiliser et vous référer au document "Salaire à payer". Nous y indiquons le mois d'accumulation et dans le champ « paye » nous sélectionnons « Paiement anticipé pour la première quinzaine du mois ». Cliquez sur le bouton « remplir ». En conséquence, la partie tabulaire sera remplie par les salariés pour lesquels l'acompte de la moitié du mois est calculé moins l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Comme dans le premier cas, après la publication du document « Salaire à payer », la dette de l'employé envers l'organisation se formera. Maintenant, quand vient le temps de calculer votre salaire pour février, ouvrons le document « Paie », remplissons et calculons le document. noter que il sera calculé pour tout le mois à partir du premier jour.

Ouvrons le rapport "Fiche de paie" Et "Récapitulatif des salaires accumulés" pour février.

Veuillez noter que les montants de l'avance et le montant de la dette envers les salariés, constituée à la suite de la paie, sont quasiment les mêmes. Les seules divergences concernent l’employée Sidorova, qui avait un jour de congé dans la première quinzaine du mois, le montant de l’avance est donc inférieur à la dette de l’organisation envers elle pour le reste du mois.

La partie restante du salaire de février sera payée en mars et ce fait est consigné dans le document "Salaire à payer" dans lequel le type de paiement est indiqué "Salaire".

Ce mécanisme unique de calcul d'une avance d'un demi-mois nous est proposé par le logiciel de Gestion des Salaires et du Personnel.

C'est tout pour aujourd'hui! Bientôt, il y aura de nouveaux documents intéressants sur

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Le versement d’avance est l’une des opérations les plus simples réalisées mensuellement par les payeurs. Mais, comme toute opération effectuée régulièrement, vous souhaitez la rendre la moins laborieuse possible et, bien entendu, que les calculs soient pleinement conformes aux normes légales en vigueur. Dans cet article, A.V. explique comment le programme « 1C : Salary and Personnel Management 8 » aide ses utilisateurs à résoudre ce problème. Yarvelyan (société C Data, Saint-Pétersbourg).

Article 136 du Code du travail de la Fédération de Russie

Code du travail de la Fédération de Russie 08/09/2006 n° 1557-6

Exécution de l'article 136 du Code du travail de la Fédération de Russie

Procédure de calcul anticipé

L'article 136 du Code du travail de la Fédération de Russie réglemente le paiement des salaires au moins tous les demi-mois. Ce point est souvent compris par l'employeur comme « deux fois par mois », ce qui est généralement incorrect. Selon le Code du travail de la Fédération de Russie, les salaires doivent être payés au moins tous les 15 jours.

Il convient également de noter que la notion d'« avance » n'est pas définie par le Code du travail de la Fédération de Russie, ni la procédure de calcul du montant de l'avance. Cependant, le Service fédéral du travail et de l'emploi dans sa lettre du 08/09/2006 n° 1557-6, citant la résolution du Conseil des ministres de l'URSS du 23/05/1957 n° 566 « Sur la procédure de paiement des salaires aux travailleurs pour la première moitié du mois", a donné une explication selon laquelle le montant de l'acompte est déterminé par le règlement intérieur du travail, la convention collective et le contrat de travail, mais lors de la détermination du montant de l'acompte, le temps effectivement travaillé par le salarié (le travail réellement effectué) doit être pris en compte.

Le respect de l'article 136 du Code du travail de la Fédération de Russie est obligatoire. Le salaire doit être payé au salarié exactement deux fois par mois ; l'employeur n'a pas le droit de ne pas payer d'avance même s'il existe une demande écrite correspondante du salarié ou un article correspondant de la convention collective et du travail.

Généralement, les entreprises utilisent l'une des trois options suivantes pour calculer le montant de l'avance : un montant fixe déterminé pour chaque salarié ; pourcentage des gains de l’employé (30-50 %) ; sur la base des résultats du calcul des gains pour la première quinzaine du mois.

Dans le programme « 1C : Salaire et gestion du personnel 8 », deux des options ci-dessus sont mises en œuvre : un montant fixe et basé sur les résultats du calcul du salaire pour la première quinzaine du mois.

Avance - montant fixe

Dans le programme 1C : Salaire et Gestion du Personnel 8, chaque salarié reçoit un montant fixe d'acompte qui lui est dû. Généralement, le montant de l'avance est fixé à environ 40 % du salaire mensuel du salarié.

Vous pouvez comparer le montant de l'avance prévue à un salarié directement sous forme de liste annuaire Employés. Dans ce cas, le système installera automatiquement pour tous les contrats de travail existants (éléments du répertoire Employés) d'un individu donné dans une organisation donnée le même montant d'avance (Fig. 1).

Riz. 1

Les informations sur le montant de l'acompte sont stockées dans le registre d'information (Fig.2). Le formulaire de liste de registre peut être ouvert pour visualisation et modification à partir du sous-menu Caisse et banque de menus Calcul du salaire sur commande Avances aux employés des organisations. Le montant des avances prévues d'une personne spécifique peut être consulté en ouvrant le bouton Aller/Avances aux employés des organisations panneau de commande du formulaire d'enregistrement de la carte d'un individu avec sélection prédéfinie.

Riz. 2

Il convient de noter que le montant de l’avance prévue et le montant des gains du salarié du point de vue du programme ne sont en aucun cas liés. Cela signifie que nous fixons nous-mêmes le montant de l'avance prévue pour le salarié, en le calculant à l'aide d'un algorithme que nous connaissons, mais nous ne communiquons pas cette formule au programme. Par conséquent, si vous modifiez le salaire, le taux horaire ou d'autres paramètres affectant le montant des gains, le montant de l'avance prévue ne changera pas tant que nous ne le modifierons pas manuellement.

Notez également que l'avance prévue au titre du programme n'est pas une régularisation, mais plutôt un paiement, donc le seul document qui indique (calcule) le montant de l'avance pour la période de facturation spécifiée est le document .

Pour remplir automatiquement un document Salaires payables aux organisations le paiement d'une avance prévue est nécessaire sur le terrain Payer indiquer Avance prévue. Dans ce cas, lors du remplissage automatique (bouton Remplir), la partie tabulaire du document est renseignée avec une liste des salariés qui remplissent les conditions précisées dans le document (organisation, division, mode de paiement des salaires, etc.), et les montants des avances correspondantes du registre Avances aux employés de l'organisation. Si une avance prévue n'est pas fixée pour un salarié, ce salarié ne sera pas repris dans le document.

Comptabilisation de l'absentéisme lors du paiement d'une avance prévue

Le programme offre la possibilité de limiter le paiement d'avances aux salariés qui se sont absentés du lieu de travail dans la première quinzaine du mois en raison de vacances, d'arrêts de maladie et d'autres raisons. Cette procédure ne contredit pas les normes législatives ci-dessus, puisqu'une avance est le paiement du temps effectivement travaillé pour la première quinzaine du mois, et dans ce cas le salarié n'a pas travaillé pendant la période spécifiée.

Le paiement de ce temps, s'il doit être payé, s'effectue sous forme d'acomptes (par exemple, indemnités de vacances) ou de la manière générale lors du paiement du salaire du mois.

Pour appliquer une telle restriction, il faut sous forme de paramétrage des paramètres comptables sur l'onglet Paiement du salaire Au chapitre Avance prévue définir le drapeau Tenir compte de l'absentéisme et indiquer la date estimée de l'avance prévue (voir Fig. 3).

Riz. 3

Si le salarié n'a pas travaillé intégralement depuis le début du mois jusqu'à la date de calcul de l'avance prévue, lors du remplissage automatique du document Salaires payables aux organisations, le système émettra un avertissement (Fig. 4).

Riz. 4

Si le salarié n'a pas travaillé une seule heure de travail depuis le début du mois jusqu'à la date de calcul de l'avance prévue, ce salarié ne sera pas repris dans le document. Salaires payables aux organisations pour le paiement d'une avance lors de la complétion automatique d'un document.

Comme évoqué ci-dessus, le dispositif décrit ne prend en compte aucun absentéisme des salariés, mais une liste bien précise de ceux-ci. Par exemple, l'absence d'un salarié en raison d'un déplacement professionnel n'affecte en rien l'acompte.

Pour que l'absentéisme ait un impact sur le calcul de l'avance dans le programme, le type de calcul par lequel il est décrit doit satisfaire aux conditions suivantes : changement Type de temps sur le marque-page Temps Le formulaire de type de calcul doit être paramétré sur Postes complets non travaillés et déplacements professionnels(Fig.5); l'une des options données dans le tableau 1 doit être sélectionnée comme type de temps selon le classificateur.

Riz. 5

Tableau 1

Code de lettre	Nom et prénom
	Invalidité temporaire avec cession de prestations conformément à la loi
	Absentéisme dans l'exercice de fonctions étatiques ou publiques conformément à la loi
	Congé annuel supplémentaire sans solde
	Congés payés supplémentaires annuels
	Absences pour raisons inconnues (jusqu'à ce que les circonstances soient clarifiées)
	Congé annuel payé de base
	Congé supplémentaire lié à une formation sans solde
	Congé supplémentaire lié à la formation avec maintien du salaire moyen pour les salariés cumulant travail et formation
	Congé sans solde dans les cas prévus par la loi
	Congé sans solde accordé à un salarié avec l'autorisation de l'employeur
	Congé de maternité (congé lié à l'adoption d'un nouveau-né)
	Congé parental jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de trois ans
	Suspension du travail (interdiction de travail) pour les motifs prévus par la loi, sans accumulation de salaire
	Suspension du travail (interdiction de travail) avec paiement (prestations) conformément à la loi
	Absentéisme (absence du lieu de travail sans motif valable pendant la durée fixée par la loi)

Bien entendu, il est toujours possible de modifier, ajouter ou supprimer des lignes de paie manuellement.

Avance pour la première quinzaine du mois

Une autre façon de déterminer le montant de l’avance consiste à calculer le salaire réel du salarié pour la première quinzaine du mois. C'est à cela que sert le mode de régularisation. Première moitié du mois en cours dans le document Calcul des salaires des employés des organisations.

Le document calcule toutes les régularisations et déductions prévues, ainsi que les montants de l'impôt sur le revenu des personnes physiques issus de ces régularisations, comme dans le calcul habituel des salaires du mois en cours. Contrairement au calcul habituel, la période de calcul va du 1er au jour spécifié par l'utilisateur du mois en cours, qui est compris entre le 11 et le 22. Par défaut, le système propose la période du 1er au 15 du mois en cours. mois en cours (voir Fig. 6).

Riz. 6

Malgré le fait qu'après le calcul le document soit extérieurement très similaire à celui calculé à la fin du mois, les mouvements qu'il effectue dans les registres sont différents. Autrement dit, le fait du calcul et de la comptabilisation de ce document ne sera en aucun cas répercuté sur la fiche de paie. Le document effectue des mouvements dans le registre de service, dont les informations sont destinées au remplissage ultérieur de la feuille de paie pour le paiement de l'avance. Lors de la publication d'un document Calcul des salaires des employés des organisations pour la première quinzaine du mois, les montants des régularisations moins l'impôt sur le revenu des personnes physiques sont pris en compte, les autres déductions et prêts ne sont pas pris en compte.

Pour payer l'avance, un document est créé, comme dans le cas précédent Salaires payables aux organisations, le type de paiement est indiqué Acompte pour la première quinzaine du mois. Le document est renseigné automatiquement avec les données reçues lors de la comptabilisation du document .

Vous pouvez créer une paie directement à partir d'un document Calcul des salaires des employés des organisations via le bouton Créer des documents pour le paiement du salaire dans la barre de commandes supérieure.

Avancement en comptabilité de gestion

Dans le cadre de la comptabilité de gestion, un seul mécanisme de versement d'avances a été mis en place - prévu. Vous pouvez fixer le montant de l'avance prévue pour un salarié en comptabilité de gestion dans le registre d'information Avances aux salariés.

Vous pouvez ouvrir le formulaire d'inscription via le menu Aller formulaires d'éléments de répertoire Personnes ou via la commande Paiement des salaires/avances aux salariés menu Règlements avec le personnel.

Lorsqu'une avance est versée, un document est automatiquement rempli Salaire payable avec type de paiement Avance prévue. Lors du paiement d'une avance de gestion, le programme ne prend pas automatiquement en compte les éventuelles non-présentations. Toutes les modifications du montant de l'avance doivent être effectuées manuellement.

Comptabilité simplifiée des règlements mutuels

Lorsqu'on parle des nuances du paiement des salaires aux employés, il est impossible d'ignorer la nouvelle opportunité offerte aux utilisateurs dans les dernières versions de configuration.

Les utilisateurs peuvent désormais simplifier la procédure de traitement des paiements de salaire dans le programme et n'ont pas à émettre d'ordres de paiement ni de reçus de caisse.

Afin « d'activer » le mécanisme simplifié, il suffit de se rendre dans les paramètres comptables sur l'onglet Paiement du salaire définir le drapeau Comptabilité simplifiée des règlements mutuels.

La comptabilité simplifiée peut être appliquée à une ou plusieurs organisations, selon les besoins. Lorsque la comptabilité simplifiée des règlements mutuels est activée, le fait de payer les salaires dans le système d'information constitue la comptabilisation d'un document Salaires payables aux organisations.

Dans le même temps, l'apparence de la paie elle-même change quelque peu - la colonne disparaît Document, et dans la colonne Marque une fois rempli, la valeur par défaut est définie dans toutes les lignes Payé.

La date de paiement du salaire dans un tel système est considérée comme la date de la paie.

En comptabilité de gestion, la comptabilité simplifiée des règlements mutuels n'est pas encore prévue.

Dans le programme « 1C : Gestion des Salaires et du Personnel 8 » (ZUP 3.1, 3.0), 3 options différentes pour verser des avances aux salariés sont possibles :

• Pourcentage du tarif

Où est fixé le mode de versement d'une avance pour un salarié ?

Tout d’abord, la méthode est fixée lors de l’embauche d’un salarié. Dans le document d'embauche, en bas, il y a un champ Avance. Par défaut, il est réglé sur le mode « Calcul de la première quinzaine du mois ». Si nécessaire, vous pouvez spécifier une autre méthode (voir capture d'écran).

Comment changer le mode de versement d'une avance à un salarié ?

Si nous souhaitons modifier le mode de versement d'une avance à un employé individuel, cela peut être fait avec le document de changement de rémunération.

1) Cliquez sur le bouton Créer et sélectionnez le type d'opération Changement de salaire.

2) Indiquez la date du changement. A partir de cette date, la nouvelle avance commencera à s'appliquer. Sélectionnez l'organisation, l'employé et cochez la case ci-dessous Modifier l'acompte. Nous sélectionnons une nouvelle option pour payer l'avance et publions le document.

Comment puis-je modifier le mode de versement des avances à tous les salariés en même temps ?

Pour modifier le paiement anticipé pour tous les employés de l'organisation ou les employés d'un certain service à la fois, utilisez le document Modifier le paiement anticipé. Bien entendu, personne n'interdit d'utiliser ce document pour modifier l'acompte d'un salarié.

1) Créez un nouveau document. Dans le formulaire de document, sélectionnez Organisation. Si vous devez modifier l'avance uniquement pour une division spécifique, sélectionnez-la dans le champ Division. Ci-dessous, nous indiquons le mois à partir duquel la nouvelle valeur de l'avance commencera à s'appliquer.

2) Nous indiquons un nouveau mode de calcul de l'acompte (ou laissons l'ancien si le mode n'a pas changé, mais il vous suffit de modifier le montant de l'acompte lui-même).

3) Cliquez sur le bouton Remplir. La partie tableau sera remplie par les salariés. La valeur de l'acompte en cours sera affichée dans la colonne Valeur précédente.

4) Afin de ne pas définir manuellement le montant du nouvel acompte pour chaque ligne, il existe un bouton Définir la taille. Il vous permet de fixer le montant de l'acompte à tous les salariés à la fois dans la section tabulaire.

C'est tout. Une fois le document traité, les nouvelles valeurs des avances aux salariés entreront en vigueur.

À la base, une avance planifiée est un salaire versé à un employé à l'avance, c'est-à-dire que l'employé contracte une dette envers l'entreprise (à moins, bien sûr, que l'entreprise ait déjà eu une dette envers l'employé).

Le programme 1C « Salaires et gestion du personnel » 8.3 propose trois types de calculs d'acomptes :

• Montant fixé.
• Pourcentage du tarif.
• Calculé pour la première quinzaine du mois.

Le mode de calcul de l'acompte est indiqué lors de l'embauche d'un salarié dans le document « » :

A l’avenir, ces informations pourront être consultées dans l’annuaire « Employés » :

Considérons les types de calculs d'acomptes dans l'ordre.

Paiement et règlement en « montant fixe » et en « pourcentage du tarif »

Tout est simple. Le montant de l’avance est fixé à l’avance, il n’y a rien à calculer, il suffit de le payer. Pour ce faire, utilisez l'une des instructions :

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• à la Banque;
• au caissier ;
• paiements via le distributeur ;
• état des virements en comptes.

Par exemple, j'ai choisi « Relevé à la caisse ».

Nous sélectionnons l'organisation dont les employés recevront une avance, indiquons le mois et la date de paiement, le caissier et veillons à sélectionner « Avance » dans la liste déroulante du champ « Payer ».

Dans la section tabulaire, nous ajoutons les employés de l'organisation qui doivent payer (vous pouvez utiliser le bouton « Remplir »).

Si tout est fait correctement, nous devrions voir quelque chose comme ceci :

Cliquez sur « Glisser et fermer ».

S'il est demandé à un salarié de calculer l'acompte en « Pourcentage du tarif », lors de sa sélection dans le document, le programme 1 C ZUP 8.3 calculera automatiquement le montant de l'avance pour lui en fonction du pourcentage qui lui est fixé. Je pense qu'il n'est pas nécessaire de donner un exemple ici.

Calcul de la première quinzaine du mois en 1C ZUP

Précisons d'emblée que dans 1C 8.3 ce calcul implique un calcul proportionnel dépensé jours.

Pour le calcul, nous utiliserons le document « Accumulation pour la première quinzaine du mois ». Pour le créer, allez dans le menu « Salaire », sélectionnez « Toutes les régularisations ». En cliquant sur le bouton « Créer », sélectionnez la ligne « Accumulation de la première quinzaine du mois ». Une fenêtre de création d'un nouveau document s'ouvrira. Semblable au calcul précédent, remplissez les champs obligatoires et ajoutez l'employé à la partie tabulaire.

Veuillez noter que lorsqu'il est ajouté à l'aide du bouton « Ajouter » dans la colonne « Accumulation », cela ne coûte rien, mais c'est obligatoire. Ici, vous devez choisir à partir de laquelle le montant de l'avance sera calculé. Dans mon cas, ce sera « Paiement basé sur le salaire » (le salarié indique qu'il perçoit un salaire basé sur le salaire).

) en 1C 8.2. Aujourd'hui, nous examinerons la possibilité de payer une avance dans la configuration comptable 1C Enterprise 8.2 pour l'Ukraine.

Le processus de calcul et de versement d'avances aux employés d'une organisation comprend plusieurs étapes interconnectées et commence par la formation d'un document... « Paie ». Pour la commodité du lecteur, nous envisagerons de remplir les documents « Paie » et « Salaires à remettre aux organismes » sous forme abrégée, notamment en ce qui concerne le paiement anticipé. Vous pouvez les lire plus en détail en utilisant les liens situés dans l'en-tête de l'article.

Alors, commençons. Ouvrez l'onglet « Paie » du panneau de fonctions. Dans le journal des documents du même nom, créez-en un nouveau en cliquant sur le bouton « Ajouter ». Dans le document qui s'ouvre, remplissez les détails nécessaires. Avant de créer une nouvelle comptabilité, nous veillons à remplir le calendrier de production réglementé. Après avoir renseigné les coordonnées dans l'en-tête et sélectionné un salarié, veillez à cocher la case « calcul préliminaire », il s'agit d'un élément obligatoire lors du calcul d'un acompte ;

Ensuite, rendez-vous dans le journal « Salaire à payer », créez un nouveau document, remplissez son en-tête avec les détails nécessaires et faites attention à la rubrique « Type de paiement ». Réglons-le sur « (derrière l'ouverture avant) ». Ensuite, nous remplirons un document sur la nature des paiements.

Après avoir rempli automatiquement les données d'avance accumulées, modifiez les données de la colonne « Mode de paiement » de « Par la banque » à « Par la caisse enregistreuse ». Ceci est nécessaire pour verser une avance à un employé via la caisse enregistreuse et générer un ordre de dépenses en espèces (RKO).

Nous remplissons tous les détails nécessaires dans l'ordre d'encaissement créé sur cette base, puis nous enregistrons et publions le document de règlement en espèces.

Si vous avez des questions sur l'article ou s'il y a encore des problèmes non résolus, vous pouvez en discuter sur

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